Vitajte! Je možné vrátiť úroky z hypotéky? Vrátenie úrokov z hypotekárneho úveru vo výške ustanovenej zákonom sa vykonáva po vrátení časti nákladov na bývanie. Vrátenie a vrátenie daní za úroky z hypotéky sa preto zvyčajne spracúvajú paralelne. Pozrime sa dnes na túto neľahkú problematiku, ktorá vám pomôže rýchlejšie splatiť byt, ak predčasne splatíte hypotéku.
Nástroj, pomocou ktorého môžete získať späť časť peňazí, ktoré ste zaplatili za bývanie, sa nazýva daňový odpočet. Rovnaký mechanizmus umožňuje čiastočné vrátenie hypotekárnych daní za zaplatené úroky v hotovosti. Čítajte ďalej a dozviete sa, ako získať vrátenie dane z hypotéky v oboch týchto možnostiach.
Všetci občania Ruska platia dane. Hlavnou daňou, ktorú platia všetci pracujúci, je takzvaná daň z príjmu. Inak sa nazýva daň z príjmu fyzických osôb (NDFL). Občania spravidla nechodia platiť daň z príjmu fyzických osôb do banky, ani neplatia daň z príjmu na svoj osobný účet alebo cez mobilnú aplikáciu, ako je to v prípade účtov za energie alebo pokút za porušenie pravidiel cestnej premávky. Daň za vás platí zamestnávateľ.
Z každých 10 rubľov vášho platu vám zaplatí len 8,7 rubľov. A zamestnávateľ prevedie zvyšných 1,3 rubľov na štát. Možno to ani nezaznamenáte, no z každých 10 tisíc vašich zárobkov neskončí vo vrecku 1 300 rubľov.
To je pravidlo. Existuje však výnimka. Táto výnimka sa nazýva daňový odpočet. V záujme toho, aby si ľudia kúpili bývanie, štát čiastočne umožňuje svojim občanom odpisovať si dane z príjmu, ak občania minuli svoje platy na nákup bývania. Pri kúpe domu sa vracia daň z príjmu fyzických osôb.
Ak kupujete byt alebo dom s hypotekárnym úverom, potom sa za vynaložené na bývanie považujú aj splátky hypotéky slúžiace na splatenie bankových úrokov. Občan, ktorý kúpi túto nehnuteľnosť, dostane odpočet dane. Na tomto základe sa vrátia zaplatené úroky z hypotéky.
Začnime odpočítaním dane z istiny z kúpy bytu alebo iného bývania, keďže pred podaním žiadosti o vrátenie úrokov z hypotéky je potrebné istinu kompenzovať. Úroky môžete vrátiť banke v predstihu, no istina nikam nepôjde.
Povedzme, že v roku 2016 ste zarobili jeden milión rubľov. Každý mesiac pravidelne automaticky vyplácali (prostredníctvom svojej zamestnávateľskej organizácie) 13 rubľov. z každej stovky. V priebehu roka ste do pokladnice odviedli 130 000 rubľov, čo je presne 13 % zo základu dane, teda vášho ročného zárobku. A zrazu ste si na konci roka kúpili izbu v komunálnom byte za 500 000 rubľov. Práve tu vám štát poskytuje úľavu na dani. O týchto 500-tisíc zníži váš základ dane a povie vám, že musíte zaplatiť daň z príjmu vo výške 13 percent nie z celej sumy vášho zárobku, ale z jej výšky mínus náklady na kupované bývanie, t.j. Mali by ste dostať späť 65 000 rubľov, ktoré predtým zaplatil váš zamestnávateľ za vaše dane. To vám umožní vrátiť 13-percentný odpočet dane.
Takto funguje odpočet dane. V podstate.
Postup pri výpočte daňových odpočtov
Pri prechode na konkrétne kalkulácie musíte počítať s množstvom obmedzení, ktoré vám neumožňujú ľahko získať 13 percent z kúpy bytu na hypotéku.
- Štát stanovuje hranicu odpočtu dane. Nesmie presiahnuť sumu dva milióny rubľov. o nákladoch na bývanie a tri milióny na úrokoch z hypotekárneho úveru. 13 percent z týchto súm je 260 tisíc a 390 tisíc rubľov. resp. To znamená, že maximálna prijatá náhrada bude 650 tisíc rubľov. A ani cent navyše. Ale menej – ľahko.
- Štát nesúhlasí, aby vám vrátil viac, ako ste už zaplatili. To znamená, že ak ste zarobili milión, kúpili si dom za pol milióna, odpočet bude pol milióna a z toho trinásť percent - 65 000 rubľov. Čo keby ste, naopak, zarobili pol milióna, no kúpili by ste si dom za milión? Možno ste šetrili niekoľko rokov alebo svokra pomohla urýchliť proces nákupu. Váš možný odpočet za bežný rok bude vo výške dane z príjmu, ktorú ste zaplatili v tomto roku, to znamená, že 13 percent z 500 tisíc je 65 tisíc rubľov. Aby sme boli spravodliví, treba povedať, že keď v budúcom roku zarobíte ďalších pol milióna a následne zaplatíte ďalších 65 tisíc na dani z príjmu, štát vám tieto peniaze vráti, teda dostanete celý splatný daňový odpočet vo výške 130 tisíc z 500 tisíc za 2 roky.
Daň z hypotéky môžu vrátiť obaja manželia, ak bol byt kúpený pre dvoch. Nezáleží na tom, kto platil hypotéku.
Pri kúpe bude rozdelenie založené na podielovom vlastníctve - v súlade s podielmi každého z manželov. Pri kúpe bytu v bezpodielovom spoluvlastníctve - podľa žiadosti od manžela a manželky podľa veľkosti ich podielu (30 % až 70 % alebo 90 % až 10 % atď.). Navyše, ak jeden z manželov už dostal zrážku, potom podiel druhého nemôže byť vyšší ako 50 % splatnej zrážky. Druhých 50% nedostane nikto, pretože... Predtým už manžel dostal odpočet na iný byt.
Príklad: Manželia kúpili byt v bezpodielovom spoluvlastníctve v hodnote 5 miliónov rubľov. Ich podiely boli podľa žiadosti 50/50 Celkovo môže každý z manželov získať odpočet dane vo výške 2,5 milióna tis. zákonná hranica je 2 milióny, potom každý z manželov dostane 260 tisíc rubľov. Navyše, ak manžel nepoberá príjem (na materskej dovolenke alebo v domácnosti a pod.), potom môžete manželovi napísať do žiadosti o rozdelenie odpočtu 100% podiel a manželovi 0%. Manželka v budúcnosti nestráca nárok na odpočet dane a ak pôjde do práce, bude si môcť podať novú žiadosť s iným rozdelením podielov.
Daňový odpočet úrokov z hypotéky sa rozdeľuje medzi manželov ľubovoľne v súlade so žiadosťou a bez ohľadu na to, kto hypotéku skutočne platí. Každý rok pri podávaní žiadosti budete musieť uviesť požadovaný pomer podielov, aby ste z hypotéky vrátili maximálnu možnú daň.
Príklad výpočtu
Ako získať 13 späť z hypotéky? Odpočet dane a vrátenie dane z príjmu za úroky z hypotéky je štruktúrované podobne ako odpočet nákladov.
Nech je váš plat jeden milión rubľov ročne. A tak - na 10 rokov. Povedzme, že na konci decembra tohto roku ste si kúpili dom za cenu 2 200 000 rubľov. Na tento nákup ste si zobrali hypotekárny úver na jeden a pol milióna rubľov. Hypotéka 2016 bola vystavená na obdobie piatich rokov, sadzba je 12 % ročne. Na čo máte nárok z hľadiska vrátenia dane z príjmu fyzických osôb z úrokov? A ako vrátiť úroky z úveru?
Váš odpočet dane z nehnuteľnosti bude 260 000 rubľov. Ide o 13 % z ceny bytu, nie však viac ako 2 milióny.
Vo vykazovanom roku ste zaplatili daň z príjmu vo výške 130 000 rubľov – 13 percent z vášho zárobku vo výške jedného milióna. Všetky náhrady dane z príjmu fyzických osôb pri kúpe bytu s hypotékou alebo bez nej budú v rámci týchto 130-tisíc.
Čo si môžete uplatniť v roku nasledujúcom po roku nákupu? Ak sa váš príjem nezmenil, potom dostanete ďalších 130 000,- Na 2 roky ste si odpočítali daň z nehnuteľnosti v plnej výške a je čas požiadať o vrátenie dane z príjmu fyzických osôb zo zaplatených úrokov.
V treťom roku môžete splatiť úroky z hypotéky. Počas týchto troch rokov ste banke zaplatili na úrokoch približne 417 000 rubľov. Z toho máte právo vrátiť 13 percent z hypotéky, za úroky hypotéky - 54 210.
Hoci ste teda v treťom roku zaplatili dane vo výške 130 000 rubľov, v budúcom roku bude suma ešte nižšia, pretože Údaje predkladáte len za zaplatené úroky za 4. rok. To je približne 63 700, z čoho vrátenie dane za úroky z hypotéky bude len 8 281 rubľov.
V priebehu rokov budete dostávať menej a menej vrátených daní, pretože... Splátky hypotéky (úroky) klesnú. V prípade predčasného splatenia sa táto suma ešte zníži.
Maximálna návratnosť úrokov z hypotéky v našom príklade bude 2 200 000 * 13 % = 286 000, pretože... Podľa harmonogramu sa za 5 rokov zaplatí iba 501 807 rubľov na úrokoch. Z toho cez daňový úrad môžete vrátiť 13 percent, maximálne do 65 234 rubľov. a to podlieha splácaniu hypotéky striktne podľa plánu.
Požadované dokumenty
Ak chcete získať odpočet, musíte pripraviť a predložiť balík dokumentov územnému inšpektorátu Federálnej daňovej služby (IFTS) v mieste vašej trvalej registrácie. Musíte pripraviť tri skupiny dokumentov:
- Základné dokumenty
- Dokumenty o vlastníctve domu
- Doklady k Vášmu hypotekárnemu úveru, pre prepočet dane z príjmu fyzických osôb na hypotéku.
Dokumenty prvej skupiny zahŕňajú:
- pas. Najlepšie je mať so sebou kópiu. Na určenie individuálneho čísla daňového poplatníka (DIČ) zvyčajne stačí pas. Pre každý prípad podajte cez daňový úrad žiadosť o vydanie Osvedčenia o registrácii pre daň. Nemusíte dávať pas, stačí ho ukázať.
- Žiadosť o vrátenie dane z príjmu. Táto aplikácia obsahuje podrobnosti o vašom bankovom účte.
- Certifikát vo forme 2-NDFL. Tento certifikát môžete získať v účtovnom oddelení na vašom pracovisku. Tento certifikát odzrkadľuje výšku dane z príjmu (NDFL), ktorá sa vám nahromadila a zrazila. Táto suma podlieha vráteniu.
- Daňové priznanie vo formulári 3-NDFL. Môžete si ho stiahnuť u nás a ak máte jedno pôsobisko a stabilný plat, ľahko si ho vyplníte aj sami. V zložitých prípadoch je lepšie využiť pomoc profesionálov.
Druhou skupinou sú doklady na bývanie. V základnom prípade existujú iba tri takéto dokumenty:
- Zmluva o kúpe a predaji bytov. Je potrebné uviesť sumu, za ktorú bol predmet zakúpený.
- Akt o prevzatí a odovzdaní predmetu podpísaný oboma stranami.
- Osvedčenie o registrácii vlastníctva objektu u vládnych agentúr.
Nezabudnite mať pri sebe originály a pre každý prípad aj kópie, aby ste ich nechali pri kontrole.
A napokon treťou skupinou sú úverové dokumenty. Pripomeňme, že najskôr sa vyhotovia doklady na kompenzáciu nákladov na obstaranie bývania a až potom dochádza k vráteniu dane pri kúpe nehnuteľnosti na hypotéku. Tretia skupina obsahuje iba dva dokumenty:
- Úverová zmluva medzi vami a bankou, ktorá vám pôžičku poskytuje. Na vrátenie dane za kúpu bytu s hypotékou je potrebné uviesť účelovosť úveru – na kúpu bývania. Či vaša hypotéka poskytuje návratnosť 13 percent, nezávisí od banky, ale od vás a vášho zamestnávateľa. Neoddeliteľnou súčasťou zmluvy je splátkový kalendár, ktorý sa zaväzujete platiť, pričom v platbách je zvýraznené sumy splácania istiny a splátky úrokov z úveru.
- Potvrdenie od banky o platbách uskutočnených v priebehu roka s povinným rozpisom výšky splátok a obsluhy úveru. Na vrátenie úroku z hypotéky je potrebné dešifrovanie úrokov z hypotéky. Kontaktujte svoju banku a vystaví vám certifikát na špeciálnom formulári. Údaje z certifikátu sa môžu líšiť od harmonogramu zo zmluvy, napríklad pri predčasnom splatení úveru. Platba peňazí prebieha podľa určeného harmonogramu.
Majte pri sebe kópie dokladov, pripravte sa ich priložiť k žiadosti o vrátenie dane z príjmu fyzických osôb na kúpu bývania a preplatenie úrokov z hypotéky .
Po odoslaní žiadosti daňový úrad začne preverovať váš prípad. Overenie oprávnenosti vrátenia dane z príjmu trvá dva až štyri mesiace. Potom, ak bude rozhodnutie kladné, budú peniaze pripísané na váš účet.
Kto má nárok na odpočet a kto nie?
Existuje niekoľko kategórií občanov, ktorí môžu získať daňový odpočet:
- Dostane to na prvýkrát
- Má oficiálny „biely“ plat so zrážkami z dane z príjmu fyzických osôb
- Cudzinci, obyvatelia Ruskej federácie (žijú a pracujú v Rusku najmenej 183 dní v roku).
- Tí, ktorí poberajú iné príjmy, zdaňujú sadzbou 13 % dane z príjmu fyzických osôb.
Nemožno získať odpočet:
- Nezamestnaní, dôchodcovia a občania s neoficiálnym príjmom, ženy na materskej dovolenke.
- Podnikatelia s osobitnými formami zdaňovania.
- Predtým dostal odpočet.
- Vlastníci nehnuteľností nadobudnutých na úkor iných občanov (treba dokladovať šekmi, potvrdenkami a pod.).
- Nerezidenti
- Kupujúci, ak kúpili nehnuteľnosť od blízkych príbuzných alebo opatrovníkov.
Ak ste žena a predtým ste poberali daňovú úľavu a potom ste nastúpili na materskú dovolenku, ale stále máte limit na odpočítanie dane, ktoré môžete poberať, po odchode z materskej dovolenky ju môžete opäť poberať.
Vrátenie dane z príjmu fyzických osôb z hypotéky má množstvo zložitých aspektov, ale verte, že odpísanie časti istiny prostredníctvom týchto platieb bude vážnou pomocou. Navyše, ak z týchto peňazí nechcete splácať hypotéku, vždy ich môžete minúť na opravy alebo iné dôležité veci, pretože vám táto zrážka jednoducho príde na účet a môžete ju použiť podľa vlastného uváženia.
To je na dnes všetko. Čakáme na vaše otázky v komentároch. Prihláste sa na odber aktualizácií projektu a stlačte tlačidlá sociálnych médií.
Jednou z právnych skutočností, ktorá slúži ako základ pre vznik nároku na odpočítanie dane, je hypotéka.
Ako sa vracajú dane zaplatené z úrokov z hypotéky?
Hypotéka je pôžička, ktorá je písomným dokumentom medzi dvoma stranami: bankou a dlžníkom. Charakteristickým znakom hypotéky je dĺžka trvania úverových právnych vzťahov a automatické zabezpečenie formou majetkového zabezpečenia záväzkov.
- Vyhlásenie vo formulári 3-NDFL, ktoré je možné vyplniť online na webovej stránke.
- Potvrdenia o príjme vo formulári 2-NDFL z každého pracoviska žiadateľa.
- Jeden z titulných dokumentov k zakúpenému bývaniu: kópia zmluvy o kúpe a predaji bývania, kópia osvedčenia o vlastníctve alebo úkon prevodu bývania.
- Kópie dokumentov potvrdzujúcich skutočnosť platby: potvrdenia, bankové výpisy, potvrdenia.
- Hypotekárna zmluva s bankou.
- Rozvrh platieb.
- Doklady potvrdzujúce zaplatenie úrokov z úveru: potvrdenky, platobné príkazy alebo výpisy z účtu.
- Potvrdenie banky o výške zaplatených úrokov z úveru (ak sa vyžaduje odpočet dane z úrokov za niekoľko rokov naraz, potom potvrdenie musí obsahovať výpočet za každý rok zvlášť).
Daňový úrad môže vyžadovať, aby ste si skontrolovali originály poskytnutých dokladov, preto by ste si ich mali vziať všetky so sebou.
Vlastnosti získania odpočtu za spoločný spoločný majetok
Ak bývanie na hypotéku nadobudnú do spoločného vlastníctva manželia rovnakým dielom, potom odpočet sa rozdeľuje v podieloch medzi nimi.
V tomto prípade budú musieť manželia spísať žiadosť o rozdelenie odpočtu a predložiť ju daňovému úradu spolu s vyššie uvedenými úkonmi a kópiou sobášneho listu.
Na žiadosť vlastníkov môže vrátenie dane dostať len jeden z vlastníkov kúpeného bývania.
Zmeny v legislatíve týkajúce sa postupu a načasovania vrátenia odpočtu úrokov z hypotéky
Tie najnovšie ohľadom postupu pri poskytovaní daňových úľav pri hypotékach boli zavedené v roku 2014.
Stanovili maximálnu výšku odpočtu dane 3 milióny rubľov.
Od roku 2014 je možné získať vrátenie dane za viaceré nehnuteľnosti, ktoré občan kúpil. Zároveň však zostáva pevný limit výšky odpočtu, ktorý je 2 milióny rubľov.
Ak by bývanie stálo menej a majiteľ nedostal celú sumu povolenú na kompenzáciu, potom nie je zakázané uplatňovať opakované a následné zrážky z majetku pri kúpe iných nehnuteľností.
Len tí, ktorí sa stali vlastníkmi po roku 2014, môžu rozdeliť sumu vrátenej dane na viac ako jednu zložku. Navyše, občan si toto právo nemal predtým ani čiastočne uplatniť.
Táto novinka sa ale nevzťahuje na odpočet úrokov z úveru.
Občan si môže uplatniť svoje právo na hypotéku len raz za život, bez ohľadu na to, či bol limit vyčerpaný alebo nie.
Vrátenie úrokov z hypotéky sa poskytuje v závislosti od mechanizmu ich vyplácania úverovej inštitúcii.
Ak chcete získať finančné prostriedky, musíte sa predložiť daňovému úradu, čo zahŕňa úkony naznačujúce uzavretie hypotekárnej zmluvy s bankou. Okrem toho sa daňovému úradu systematicky poskytujú doklady ako dôkaz o tom, že si dlžník riadne plní svoje povinnosti zo zmluvy. Potvrdzuje to splátkový kalendár úveru a úroky z neho a príslušné platobné doklady potvrdzujúce zaplatenie úrokov na ďalšie obdobie.
Video: Ako vrátiť zaplatené dane za byt kúpený na hypotéku?
Tento videoseminár podrobne rozoberá otázky súvisiace s celým postupom pri získaní vrátenia dane z úrokov z hypotekárneho úveru.
Zrážka je splatná osobe, ktorá uzavrela záložnú zmluvu. Ak ide o bývanie zakúpené po sobáši, manžel môže dostať odpočet, pretože tento majetok je už spoločný. V prípade podielového vlastníctva sa suma, ktorú je možné vrátiť, rozdeľuje podľa veľkosti podielu každého vlastníka. Keď rodičia kúpia byt alebo dom pre maloleté deti, aj keď je vlastníctvo zapísané v ich rukách, ale rodičia platia, môžu im vrátiť časť úrokov z dane z príjmu.
Odpočet si môžu uplatniť aj cudzinci, ktorí u nás pracujú a z príjmu tu platia daň.
V akom prípade môžete čiastočne vrátiť zaplatené úroky z hypotéky?
Aby bolo možné vrátiť banke úroky zaplatené pri čerpaní hypotekárneho úveru, musia byť splnené tieto podmienky:
- príjem musí byť oficiálny, pretože štát je pripravený čiastočne vrátiť dane iba z tých príjmov, ktoré sú uvedené v oficiálnom daňovom priznaní;
- Suma, ktorú možno vrátiť, nesmie presiahnuť celkovú sumu daní, ktoré ste zaplatili vláde. Napríklad ste zaplatili banke 2 milióny rubľov na úrokoch a máte v úmysle vrátiť 13% z tejto sumy - 260 tisíc rubľov. Ak ste však počas stanoveného obdobia zaplatili štátu iba 200 000 rubľov dane z príjmu fyzických osôb, môžete požiadať o vrátenie tejto sumy. Ak chcete získať zvyšných 60 000 rubľov, budete musieť kontaktovať daňový úrad neskôr, keď prevediete požadovanú zodpovedajúcu sumu dane z príjmu fyzických osôb do štátu;
- v zmluve o hypotekárnom úvere musí byť uvedený účel nadobudnutia a špecifikovaná konkrétna nehnuteľnosť, na kúpu ktorej sa peniaze poskytujú;
- dlžník by nemal mať daňové dlhy voči štátu;
- osobou poberajúcou odpočet nemôže byť dôchodca bez práce alebo žena na materskej dovolenke či dovolenke na starostlivosť o dieťa (po návrate do práce si bude môcť vrátiť daň z príjmu fyzických osôb z úrokov z hypotéky).
Ďalšou podmienkou pre získanie odpočtu z úrokov z hypotéky je, že toto právo možno využiť len raz.
Ako môžem získať odpočet?
Vrátenie dane z príjmu z úrokov z hypotéky sa vykonáva týmito spôsobmi:
- dostať vratnú sumu od daňového úradu na konci roka, v ktorom boli úroky prevedené, alebo na začiatku roka nasledujúceho;
- počas celého roka odpočítať výšku úrokov zo základu pre výpočet dane z príjmov fyzických osôb.
V prvom prípade sú daňovej službe v čase podania daňového priznania k dani z príjmov za predchádzajúci rok (alebo po nahlásení jeho zamestnávateľa za zamestnanca) poskytnuté všetky doklady potvrdzujúce uzavretie zmluvy o hypotekárnom úvere a prevod určitú výšku úroku v minulom roku. Po skontrolovaní poskytnutých informácií Federálna daňová služba prevedie celú sumu splatnú na vrátenie na účet príjemcu odpočtu, ktorého podrobnosti je potrebné ponechať spolu so zvyškom dokladov.
Druhou možnosťou je, že zamestnávateľ doloží doklady o zaplatených úrokoch z hypotéky. O sumu zaplatených úrokov zníži výšku miezd nahromadených v priebehu roka. Zníži sa tak výška dane z príjmov fyzických osôb, ktorá bude zrazená zo mzdy, a zvýši sa výška zárobku, ktorý zamestnanec počas roka dostane osobne alebo na účet v banke.
Aká je maximálna výška odpočtu?
Podľa súčasných právnych predpisov je maximálna veľkosť základu na výpočet odpočtu za zaplatené úroky 3 milióny rubľov. To znamená, že môžete požiadať o vrátenie úrokov z hypotéky vo výške nie viac ako 390 tisíc rubľov - 13% z 3 miliónov rubľov. Ak úroky z úveru presiahnu túto sumu, potom nebude možné zvyšnú sumu vrátiť.
Ak sú úroky z úveru menšie a následne sa na kúpu tej istej nehnuteľnosti vezme ďalší úver, potom je možné vrátiť len sumy zaplatené podľa prvej hypotekárnej zmluvy.
Je dôležité mať na pamäti, že výška výslednej náhrady by nemala byť vyššia ako daň splatná pri prevode z celej mzdy. Napríklad, ak je výška úrokov zaplatených z hypotéky za rok 100 tisíc rubľov, potom suma, ktorá sa má vrátiť, bude 13 tisíc rubľov. Navyše, ak ste počas výpočtového obdobia zaplatili štátu na daniach iba 10 000 rubľov, potom bude výška úroku, ktorý sa má vrátiť, podobná. Zvyšných 3 000 rubľov odpočtu sa prenesie do budúceho roka. Z toho vyplýva jednoduchý záver: čím nižší je oficiálny plat príjemcu odpočtu, tým dlhšie bude trvať vrátenie úrokov z hypotéky.
Ako dlho môže trvať získanie daňového odpočtu na úroky z hypotéky?
Počet rokov, počas ktorých môžete tento odpočet poberať, nie je zákonom obmedzený. To znamená, že ak už bol úver splatený v plnej výške spolu s úrokmi a platby pri vrátení úrokov z hypotéky ešte neboli dokončené, môže sa pokračovať v prijímaní odpočtu. Vrátenie 13 percent úrokov z hypotéky bude pokračovať, kým suma, ktorá sa má previesť žiadateľovi, nedosiahne 390 000 RUB. Za úroky z hypotéky však nemôžete splatiť viac, ako je zákonná maximálna suma.
Aký je postup na získanie odpočtu úrokov z hypotéky?
Zákon umožňuje požiadať o vrátenie úrokov z hypotéky v lehote maximálne troch rokov od definitívnej kúpy nehnuteľnosti.
Ak chcete získať vrátenie daní, musíte urobiť nasledovné:
- pripraviť doklady a ich fotokópie, ktoré potvrdzujú skutočnosť uzavretia transakcie na kúpu bývania, hypotekárnej zmluvy s bankou, dokladov o zaplatení úrokov z hypotéky;
- odovzdať všetky zozbierané doklady Federálnej daňovej službe, aby získala kladné rozhodnutie o poskytnutí odpočtu;
- vyberte spôsob vrátenia dane - prostredníctvom zamestnávateľa alebo Federálnej daňovej služby v druhom prípade poskytnite daňovému inšpektorovi údaje o svojom bankovom účte.
Zoznam dokumentov, ktoré sa predkladajú inšpekcii, je vo väčšine prípadov takýto:
- cestovný pas osoby, ktorá požiadala o vrátenie hypotekárnych úrokov;
- osvedčenie 2-NDFL vydané v práci (ak je niekde zamestnaný a nepracuje samostatne (príjem sa v tomto prípade odráža vo vyhlásení 3-NDFL));
- vyhlásenie 3-NDFL - vypĺňa ho sám žiadateľ, uvádza všetky príjmy a sumy podliehajúce zrážke, výšku dane, požadovanú refundáciu na základe výsledkov výpočtov;
- doklady preukazujúce právo na odpočet: zmluvy s bankou, s predávajúcim, úkony prevzatia a prevodu kupovanej nehnuteľnosti, platobné príkazy, potvrdenky, iné doklady na prevod úrokov z hypotéky;
- údaje o účte, ak budú peniaze vrátené kontrolou.
Mať kompletný balík dokumentov zvyšuje šance na rýchle vyriešenie problému s daňovým úradom.
Naša krajina dnes zažíva boom hypotekárnych úverov. V roku 2017 sa objem hypotekárnych úverov vydaných v Ruskej federácii zvýšil o 35 % a dosiahol 2 bilióny rubľov.
Dopyt obyvateľstva po hypotekárnych úveroch je diktovaný predovšetkým nižšími sadzbami, stabilizáciou cien bytov a čiastočne aj rastom príjmov. Vďaka nízkej úrokovej sadzbe sa mesačné splátky úveru znížili o 20 %.
Málokto však vie, že náklady na hypotekárne úvery je možné znížiť aj získaním daňového odpočtu z úrokov z hypotéky.
Toto právo nám dáva článok 220 daňového poriadku Ruskej federácie.
Všetko o odpočítaní dane za byt na hypotéku v roku 2018 (alebo sa tomu hovorí aj odpočet nehnuteľnosti na hypotéku) vám povieme v tomto článku. Dozviete sa, ako získať daňový odpočet pri hypotéke, aká je výška odpočtu dane z úrokov z hypotéky, aké doklady je potrebné predložiť na odpočet dane pri hypotéke a ako ho získať.
Podmienky na získanie daňového odpočtu na úroky z hypotéky
Dlžníci, ktorí získali hypotéku, musia byť občanmi Ruskej federácie a musia si kúpiť hypotéku v našej krajine.
Aká je výška odpočtu dane za byt na hypotéku v roku 2018?
Náhrada pochádza zo zníženia dane z príjmu fyzických osôb (z príjmu fyzických osôb) vo výške 13 percent.
Podľa zákona existujú takzvané „základné zrážky“ a „zrážky úrokov z hypotéky“. Spoločne tvoria „odpočet majetku“ v prípadoch transakcií s bývaním na hypotéku.
Daňový zákon určil maximálnu výšku základného odpočtu, čo je 2 000 000 rubľov. Sú chvíle, keď kupovaný byt až tak nestojí a vtedy musíte do základného odpočtu zarátať aj ďalšie kupované bývanie.
Uveďme príklad:
Vzali ste si hypotéku na 6 000 000 rubľov. Základný odpočet sa teda vypočíta iba z 2 000 000 rubľov. A maximálna kompenzácia bude 260 000 rubľov.
Teraz sa pozrime na odpočet nehnuteľnosti pre úroky z hypotéky.
Daňový poriadok Ruskej federácie umožňuje dlžníkovi kompenzovať úroky z hypotekárnych záväzkov v maximálnej výške až 390 000 rubľov (alebo 30 percent z 3 000 000 rubľov zaplatených za hypotéku vo forme úrokov).
Inými slovami, tí, ktorí si zobrali hypotéku, budú môcť ročne alebo naraz vrátiť 13 percent zo splatených úrokov z úveru, najviac však 390 000 rubľov.
V dôsledku toho môžete získať celkový daňový odpočet za bývanie zakúpené s hypotékou vo výške 650 000 rubľov (z toho 260 000 je základný odpočet za byt a 390 000 je odpočet na zaplatenie úrokov z úveru).
Podklady na spracovanie odpočtu úrokov z hypotéky
Hlavnými dokumentmi na získanie odpočtu úrokov z hypotéky sú dokumenty, ktoré dávajú právo požiadať o odpočet nehnuteľnosti pri kúpe domu.
Tie obsahujú:
1. Daňové priznanie vo formulári 3-NDFL.
2. Pas a jeho overená kópia.
3. Potvrdenie o príjme vo formulári 2-NDFL.
4. Žiadosť o vrátenie dane s uvedením účtu, na ktorý musí správca dane previesť sumu.
5. Kúpno-predajná zmluva alebo zmluva o majetkovej účasti a jej kópia.
6. Platobné doklady potvrdzujúce uskutočnenie platby za bývanie (zvyčajne platobné príkazy, potvrdenia o platbe alebo potvrdenia). Overené kópie platobných dokumentov sa predkladajú Federálnej daňovej službe.
7. Výpis z Jednotného štátneho registra nehnuteľností (osvedčenie o štátnej registrácii vlastníckych práv).
8. Potvrdenie o prevzatí a odovzdaní bývania.
Na získanie odpočtu úroku z hypotéky sú okrem hlavných dokumentov pre transakciu poskytnuté aj tieto:
1. Zmluva o pôžičke.
2. Potvrdenie banky o zaplatených úrokoch.
Kedy požiadať o odpočet úrokov z kreditu?
Doklady predložené daňovému úradu pri vyčerpaní hlavného odpočtu. A aby sa balík dokumentov nezbieral dvakrát, je lepšie ich okamžite predložiť na hlavný odpočet aj úrok. Nemá zmysel predkladať dokumenty ročne, optimalizovať ich predkladanie, napríklad raz za tri roky.
Ako získať odpočet úrokov pri refinancovaní?
Ak ste refinancovali úver v inej banke, zákon vám umožňuje získať odpočet úrokov z pôvodného aj novo poskytnutého úveru. Hlavná vec je, že v novej úverovej zmluve je uvedené, že účelom úveru je refinancovanie starého hypotekárneho úveru.
Ako sa vráti daňová úľava za úroky z hypotéky, ak bol úver poskytnutý dlžníkovi a spoludlžníkovi a byt je v spoločnom vlastníctve?
Pomerne často banka vydáva hypotéku s úverovou zmluvou za predpokladu, že existuje dlžník aj spoludlžník a bývanie je rozdelené na akcie.
Vrátenie odpočtu dane za úroky z hypotekárneho úveru v podielovom spoluvlastníctve sa uskutočňuje nasledovne.
V prípade podielového spoluvlastníctva sa zrážka (ako z ceny bytu, tak aj z úrokov z hypotéky) rozdeľuje podľa veľkosti podielu každého vlastníka. Vlastník navyše nemôže previesť svoj podiel na kompenzácii na iného držiteľa autorských práv (napríklad manželka na manžela a naopak).
To znamená, že právo požiadať o odpočet vo výške naakumulovaných úrokov z úveru si môže uplatniť každý osobne. A nezáleží na tom, pre ktorý z nich boli vystavené platobné doklady (kto zaplatil pôžičku a úroky).
Odpočet dane medzi manžela a manželku sa v takýchto prípadoch rozdelí takto: ak je kúpený byt spoločným bytom, uplatní sa odsek 1 pododsek 2 článku 220 daňového poriadku Ruskej federácie, v ktorom sa uvádza, že odpočet bude sa vypočíta na základe podielov každého spoluvlastníka.
Ak je byt spoločným majetkom a nie je určený podiel každého, potom sa odpočet úrokov z hypotéky vypočíta v pomere k rozdeleniu odpočtu na bývanie medzi nich: jeden 60 % a druhý 40 %. Alebo jeden 70%, druhý 30%.
Ak manžel alebo manželka už dostali náhradu za iný majetok, druhý člen rodiny môže dostať len polovicu zrážky (na úroky aj istinu).
Počiatočné údaje: v roku 2014 sme si s manželkou kúpili dvojizbový byt v novej budove v meste Lobnya za 3,9 milióna rubľov. 800 tisíc rubľov na nákup nestačilo, ďalších 500 tisíc bolo potrebných na opravy. Celkovo sme si požičali 1,3 milióna rubľov. v Sberbank so sadzbou 12 % ročne (12,75 % pri zohľadnení ). Dom bol dokončený v júli 2014.
Doklady môžete daňovému úradu odovzdať nasledujúci rok po kúpe nehnuteľnosti. Pri novostavbe je všetko po starom, no východiskom je termín kolaudácie domu. Napríklad v roku 2014 sa začal dom obývať, v roku 2015 si môžete uplatniť odpočet.
Kam ísť?
Odpočet dane môžete získať na daňovom úrade v mieste úradnej registrácie. „Registrácia“ v novej budove je problematická. Na to potrebujete osvedčenie o vlastníctve. O osvedčenie môžete požiadať po zápise domu do katastra – developerovi to trvá niekoľko mesiacov až rok. Vo všeobecnosti nie skoro.
Som zaregistrovaný v Orekhovo-Zuevo pri Moskve, moja manželka je zaregistrovaná v Kazani. Toto sú mestá, ktoré musíte kontaktovať. Nie je potrebné ísť vôbec. Dokumenty je možné posielať poštou aj obyčajným listom.
Koľko vrátia?
Každý kupujúci nehnuteľnosti môže vrátiť 13% nákladov na bývanie, ale nie viac ako 260 tisíc rubľov. Aj keď byt stojí 7 miliónov rubľov, štát prevedie iba 260 tisíc rubľov. V tomto prípade je veľmi dôležitá veľkosť oficiálneho príjmu. Ak je to 15 tisíc rubľov. za mesiac, potom sa za rok nahromadí iba 180 tisíc rubľov. - vrátia 13% (23,4 tisíc rubľov). Zostatok sa prenesie do budúceho roka.
Ak kupujúci nehnuteľnosti nemá oficiálny príjem, odpočítanie dane nebude poskytnuté.
Aké doklady sú potrebné na odpočet dane?
1. V prvý pracovný deň nového roka sme si išli do našich účtovných oddelení na našom pracovisku vybaviť certifikát 2-NDFL, na ktorom sú uvedené príjmy za predchádzajúci rok.
2. Ďalej je potrebné vyplniť daňové priznanie vo formulári 3-NDFL. Pre mnohých ľudí je to veľmi ťažké. Ak potrebujete pomoc, môžete kontaktovať špecialistov, ktorí dokument vyplnia za malý poplatok. Najjednoduchším spôsobom je počkať na aktualizáciu vášho osobného účtu na webovej stránke (heslo k nemu je potrebné vopred získať na akomkoľvek daňovom úrade pomocou pasu).
Zvyčajne sa do polovice januára na webovej stránke daňovej služby objaví špeciálny program alebo online služba, ktorá vám umožní vyplniť 3-NDFL za minulý rok. Vyplnený formulár je exportovaný do excelu alebo pdf, vytlačený a podpísaný na každom hárku.
3. Potrebné sú aj tieto doklady:
- kópiu zmluvy o kúpe a predaji bytu;
- kópiu potvrdenia o prevzatí bytu (pre novostavby);
- kópiu úverovej zmluvy (ak bola nehnuteľnosť kúpená na hypotéku);
- kópiu potvrdenky o prevode peňažných prostriedkov na účet predávajúceho nehnuteľnosti;
- kópiu sobášneho listu (ak sa nehnuteľnosť nadobúda do spoločného majetku);
- napísané o rozdelení výšky majetkovej zrážky medzi manželov. V ňom sa uvádza, že základ dane na odpočítanie sa delí na takú a takú časť. Napríklad v mojom prípade, keď náklady na byt boli 3,9 milióna rubľov, moja žena si stanovila 1,9 milióna rubľov a ja som si stanovil 2 milióny rubľov. Z týchto súm sa každému vráti 13 %.
4. Zrážka môže byť nie jedna, ale niekoľko. Vrátane liečebných alebo vzdelávacích služieb v štátnych licencovaných inštitúciách. V roku 2014 som absolvovala kurzy angličtiny. V priebehu roka som zbieral šeky na úhradu služieb. Výsledkom bolo 35 960 rubľov. – od nich som požiadal o 13% (4675 rubľov). Urobil som fotokópiu súhlasu s kurzami, ako aj kópiu všetkých účteniek na jeden list. Tieto doklady som priložil k vyzdvihnutému balíku a informáciu o platbe za školenie som predtým uviedol v daňovom priznaní.
Vyzbierané doklady som odniesol osobne na môj daňový úrad. Využil som, že v sobotu tam bola recepcia. Manželka poslala papiere doporučene. O dva týždne neskôr sa v osobných účtoch na nalog.ru objavili informácie o registrovaných vyhláseniach.
V nasledujúcich rokoch nie je potrebné znovu zbierať túto hromadu dokumentov. Už budú vo vašom súbore. Stačí nové daňové priznanie, potvrdenie o príjme 2-NDFL a potvrdenie o zaplatení úrokov z hypotéky.
Koľko čakať?
Daňový úrad má na preskúmanie priznania tri mesiace. Lehota začína plynúť od okamihu zaevidovania dokumentov. V minulosti veľa ľudí hovorilo, že východiskovým bodom bol dátum odoslania dokumentov poštou. V praxi sa ukázalo, že to tak nie je. Odoslané. Obálka ležala v rade na otvorenie týždeň a až potom bola pridaná do databázy.
Zázraky sú zriedkavé, preto vás daňový úrad pravdepodobne neprekvapí rýchlou odpoveďou. O dva mesiace si na nás spomenuli. Zavolali mi na mobilný telefón a požiadali ma, aby som čo najrýchlejšie opravil niekoľko čísel vo vyhlásení 3-NDFL a tiež aby som priložil ďalšiu kópiu nejakého dokumentu. Našťastie sa môžete znova prihlásiť do svojho osobného účtu, opraviť ho, znova vytlačiť a poslať poštou. Termín v tomto čase stále plynie. Za jeho porušenie bude mať inšpektor problémy.
Pár dní pred termínom bola kontrola ukončená, výška odpočtu dane bola potvrdená. Dozvedeli sme sa o tom na webovej stránke nalog.ru a kontrolujeme to každý deň.
Ako získať peniaze?
Potom bežte znova. Teraz musíte rýchlo doplniť peniaze. Všetko je v ňom jednoduché: uvádza od koho, kde, výšku vrátenia a podrobnosti o bankovom účte, na ktorý má byť potvrdená suma prevedená.
Papier sa posiela na daňový úrad. Je možné ho priložiť ihneď pri odoslaní všetkých dokumentov, no do troch mesiacov môže dôjsť k úprave vrátenej sumy alebo k zmene banky, v ktorej je účet otvorený.
Len čo je žiadosť o vrátenie peňazí zaregistrovaná na daňovom úrade, začína sa počítať nových 30 dní (mesiac, ako je uvedené v daňovom poriadku), počas ktorých musí inšpekcia previesť peniaze. Moja žena dostala radostnú textovú správu o prijatí prostriedkov na jej bankový účet o dva týždne neskôr a ja som ju dostal po dva a pol.
Šťastný prípad
Peniaze, ktoré sme dostali od štátu na predčasné splatenie úveru, sme nepoužili. Dovoľte mi pripomenúť, že jeho cena bola 12,75 % ročne. V roku 2015 sa nám podarilo otvoriť niekoľko vkladov so sadzbou 17-19% ročne. Tam boli prevedené peniaze. Na rozdiele úrokov sme zarobili ďalších 4,25 – 6,25 % ročne. Keď sa skončila lehota vkladu a na trhu už nezostali žiadne podobné ponuky, boli odoslané prostriedky na predčasné splatenie úveru.
A ďalších 13%
Každý dlžník a spoludlžník má právo na odpočet zo zaplatených úrokov z úveru na bývanie. Na získanie týchto súm musíte každoročne získať potvrdenie od banky o zaplatených úrokoch z úveru. Údaje sa uvádzajú v daňovom priznaní.
Ako mi však povedali z daňového úradu, najskôr sa vráti „hlavný“ odpočet dane za byt a až po jeho vyčerpaní príde na rad náhrada úrokov. To znamená, že najprv musím dostať 260 tisíc rubľov. a až potom 13 % zo zaplatených úrokov z úveru. V tomto prípade sa podiel na úhrade prevezme zo žiadosti o rozdelenie odpočítania dane medzi manželov. Napríklad sme zaplatili úrok za 150 000 rubľov a naše podiely na pôžičke sú 55% a 45% - každý tak dostaneme 10 725 rubľov. a 8 775 rub. resp.
Dobrá správa pre tých, ktorí si vzali pôžičku na 20-30 rokov: maximálna výška zaplatených úrokov, z ktorých sa vráti 13%, je obmedzená na 3 milióny rubľov. To znamená, že dlžníci môžu dodatočne vrátiť ďalších 390 tisíc rubľov. Spolu s „hlavným“ odpočtom dane je výsledkom 650 tisíc rubľov. S touto sumou môže pri hypotéke počítať každý kupujúci nehnuteľnosti. Vrátiť ho možno buď za jednu nehnuteľnosť alebo za viacero (ak boli kúpené neskôr ako 1. januára 2014).
Nemusíte chodiť na daňový úrad
Odpočet môžete získať aj na svojom pracovisku. Ak to chcete urobiť, nemusíte čakať do nasledujúceho roka od kúpy bytu. Poradie je nasledovné:
- napíšte na váš daňový úrad žiadosť vo voľnom formáte so žiadosťou o odpočítanie dane;
- pripraviť kópie dokladov o kúpe nehnuteľnosti;
- podať žiadosť a kópie dokladov daňovému úradu;
- po 30 dňoch dostať oznámenie od inšpekcie o práve na odpočet;
- podať oznámenie účtovnému oddeleniu v mieste výkonu práce.
V tomto prípade sa daňová zrážka vracia po častiach - jednoducho nebude zrazená z nasledujúcich miezd, to znamená, že počas obdobia vrátenia sa vaša mzda zvýši o 13%. Nie každému to vyhovuje.
Zhrnutie
- Každá osoba môže vrátiť až 260 tisíc rubľov. z nákladov na byt, ako aj do 390 tisíc rubľov. zo zaplatených úrokov z hypotéky.
- Je výhodné získať daňový odpočet čo najrýchlejšie, keďže peniaze sa každý rok znehodnocujú.
- Čím vyšší je oficiálny plat, tým rýchlejšie môžete získať peniaze.
- Odpočítanie dane je možné vrátiť prostredníctvom daňového úradu alebo na vašom pracovisku.
- Ak v januári predložíte daňovému úradu všetky doklady, tak v máji daňový úrad prevedie požadovanú sumu na váš účet.
