Ako otvoriť samostatného podnikateľa pre živnostníka. Zarábam milión ročne a neplatím dane. aké to bude? Koľko budete musieť zaplatiť

Ahojte všetci! Toto je náš prvý príspevok na Habré a prezradíme vám, ako sa IT freelancer môže stať podnikateľom.

Zistíte, prečo freelancer potrebuje IP. Prečo je individuálny podnikateľ lepší ako LLC? Ako zaregistrovať samostatného podnikateľa sami. Čo urobiť ďalej. Dúfame, že skúsenosti, ktoré sme nazbierali počas dvoch rokov nášho projektu „Milujem individuálnych podnikateľov“, budú pre vás užitočné.

Prečo potrebuje freelancer IP?

Hlavným dôvodom je možnosť oficiálne spolupracovať s akýmikoľvek spoločnosťami.

Nie každý je pripravený pracovať s nezávislými pracovníkmi bez samostatného podnikateľa. Pre zákazníka to znamená dodatočné náklady. Z vášho poplatku bude musieť zaplatiť poistné vo výške 27,1 % a daň z príjmu fyzických osôb vo výške 13 %.

Ak máte fyzického podnikateľa, zákazník prevedie peniaze na bežný účet a vy sami platíte dane a poplatky.

Bezhotovostná platba je navyše pre zákazníka najpohodlnejšia. Na platbu v hotovosti alebo elektronickými peniazmi musí vykonať ďalšie kroky.

Najvyššiu šancu získať zákazku majú zvyčajne tí nezávislí pracovníci, ktorí už majú samostatného podnikateľa a bežný účet.

Prečo je individuálny podnikateľ lepší ako LLC?

Existuje niekoľko dôvodov, pre ktoré je individuálny podnikateľ najziskovejšou formou pre živnostníka.

1. Výber peňazí

Všetky peniaze, ktoré zarobí individuálny podnikateľ, sú aj jeho osobnými peniazmi. Môže si ich kedykoľvek previesť na svoju kartu alebo vybrať z banky. Všetko, čo musíte urobiť, je zaplatiť daň podľa zjednodušeného daňového systému vo výške 6 %.

Peniaze zarobené LLC patria LLC. Aby ste ich získali, musíte počítať zisky a vyplácať dividendy maximálne raz za štvrťrok. Z dividend sa platí daň z príjmu fyzických osôb vo výške 9 %. To znamená, že dane spolu budú 15 % (USN 6 % + daň z príjmu fyzických osôb 9 %).

Riaditeľovi LLC je navyše potrebné vyplácať mzdu každý mesiac, dokonca aj minimálnu. Zo mzdy budete musieť zaplatiť 30 % poistného a 13 % daň z príjmu fyzických osôb.

2. Účtovníctvo a výkazníctvo

Jednotliví podnikatelia nemusia viesť účtovnú evidenciu. Pre LLC sa vyžaduje účtovníctvo.

Jednotliví podnikatelia nenesú žiadnu zodpovednosť za zamestnancov. Od samého začiatku má LLC jedného zamestnanca - riaditeľa, takže LLC dodatočne predkladá správy Dôchodkovému fondu a Fondu sociálneho poistenia 4 krát ročne.

3. Registrácia individuálnych podnikateľov je jednoduchšia a lacnejšia

Štátny poplatok za registráciu jednotlivého podnikateľa je 800 rubľov, za registráciu LLC - 4 000 rubľov. Po registrácii LLC musíte zaplatiť autorizovaný kapitál vo výške 10 000 rubľov.

Celkovo bude individuálny podnikateľ stáť 800 rubľov a LLC bude stáť najmenej 14 000 rubľov. Ak zvládnete registráciu jednotlivého podnikateľa sami, potom je lepšie obrátiť sa na špecialistov na LLC. Náklady na ich služby závisia od regiónu a začínajú od 5 000 rubľov.

Existujú tiež iné výhody. Pre jednotlivého podnikateľa je jednoduchšie ukončiť činnosť. Ak to chcete urobiť, stačí zaplatiť štátny poplatok a podať žiadosť. Likvidácia LLC je zložitejšia a trvá oveľa dlhšie. Peniaze na účte jednotlivého podnikateľa sú poistené štátom vo výške 700 000 rubľov, ak banka náhle stratí licenciu. Pre LLC neexistujú žiadne takéto záruky.

Nevýhody jednotlivého podnikateľa v porovnaní s LLC

Hlavnou nevýhodou individuálneho podnikateľa je poistné, ktoré musí platiť aj pri absencii činnosti. Minimálna výška príspevku je 20 727,53 RUB. v roku. Ale sú tu aj dobré správy. Táto suma môže úplne znížiť daň podľa zjednodušeného daňového systému. Určite vám prezradíme ako.

Ako nevýhoda individuálnych podnikateľov sa často uvádza argument, že individuálny podnikateľ riskuje celý svoj majetok. Táto situácia je možná len na základe rozhodnutia súdu alebo ak má fyzická osoba dlhy na daniach a odvodoch. Ale aj v tomto prípade existuje majetok, ktorý nemožno zhabať. Napríklad jediný byt, v ktorom bývate, bytové zariadenie, osobné veci.

Ďalšou nevýhodou je, že individuálny podnikateľ nemôže zdieľať podnikanie s inou osobou. Preto, ak máte partnera, je lepšie vytvoriť LLC.

Ak máte otázky, píšte do komentárov.

Mnoho odborníkov by chcelo prejsť na prácu na voľnej nohe, ale zastavuje ich skutočnosť, že v Rusku a krajinách SNŠ sú pracovníci na voľnej nohe prirovnávaní k nezamestnaným. Neexistencia právneho postavenia má teda niekoľko dôsledkov:

Neschopnosť získať akúkoľvek pôžičku od banky, pretože osoba nie je schopná potvrdiť svoj príjem;

Ťažkosti pri získavaní víz do niektorých krajín vrátane USA, pretože na získanie víza je potrebné potvrdiť oficiálne miesto výkonu práce, prípadne dostupnosť bankového účtu a nehnuteľnosti;

Nezávislý pracovník neprispieva do dôchodkového fondu, čo znamená, že pri odchode do dôchodku dostáva len malú sociálnu pomoc;

Starší členovia rodiny neberú vašu prácu vážne, čo spôsobuje konflikty v rodine.

Netvrdím, že na všetky tieto problémy existuje riešenie. Môžete si napríklad zobrať pôžičku pre každého pracujúceho člena rodiny a ísť na dovolenku do krajín, kde je zavedený bezvízový režim. Čo sa týka dôchodkov, je celkom možné vložiť určitú sumu na bankový účet, aby ste v starobe mohli pohodlne žiť z úrokov, ktoré dostanete z vkladu. Aj napriek tomu však stojí za to popremýšľať o registrácii svojich aktivít, keď už nejaký úspech na voľnej nohe dosiahol. Vlastné podnikanie vám navyše pomôže v mnohých problémoch, od rovnakej pôžičky až po solídny dôchodok v starobe.

Slobodná činnosť a právo

V Rusku existuje zákon, ktorý občanom ukladá povinnosť zaregistrovať si individuálne podnikanie ihneď po tom, ako začnete poberať príjem z vašich činností, ktoré nesúvisia s pracovnou zmluvou na vašom hlavnom pracovisku. Stojí za to vedieť, že podľa zákona sú systematicky vykonávané platené činnosti považované za nelegálne podnikanie a sú sankcionované. Na to, aby ste dostali pokutu za takéto protiprávne konanie, vám stačí, ak budete mať zisk zo svojich aktivít na voľnej nohe dvakrát.

Freelancerov často straší možná trestná zodpovednosť, no na to, aby k nej došlo, sú potrebné tieto podmienky:

Skutočné uloženie správnej pokuty vám za nelegálne podnikanie;

Dôkaz, že ste napriek tomu pokračovali vo svojej neregistrovanej činnosti, čo musia orgány činné v trestnom konaní pri vyšetrovaní preukázať.

Vyššie uvedené podmienky znamenajú, že musíte byť v prvom rade „prichytený“ pri nelegálnej podnikateľskej činnosti, po ktorej vám musí byť uložená pokuta. Za zmienku však stojí skutočnosť, že doposiaľ nedošlo k prípadom udelenia pokút nezávislým pracovníkom za ich prácu a dôvodom je nedostatočná možnosť zachytiť vzdialených pracovníkov.

Na začiatok sa od platobných systémov, ako je WebMoney, nevyžaduje, aby informovali o stave peňaženky používateľa a odosielateľovi finančných prostriedkov. Ak štát začne prejavovať záujem, potom môžeme vždy povedať, že prijaté peniaze sú vrátením časti dlhu zo zmluvy o pôžičke, ktorú je mimochodom možné uzavrieť aj ústne, najmä ak ide o fyzickú osobu. .

Vaše aktivity sa môžu stať „transparentnými“, ak si začnete vyberať veľké sumy peňazí z elektronickej peňaženky na bankový účet, ale aj tu môžete ľahko tvrdiť, že ide o splácanie dlhu.

Kedy by ste sa mali zaregistrovať ako samostatný podnikateľ?

A predsa, oplatí sa alebo nezaregistrovať samostatného podnikateľa a kedy je na to najvhodnejší čas? Existuje názor, že najracionálnejšie je legalizovať svoje aktivity, keď váš mesačný príjem dosiahne 1000 USD. Je však potrebné vedieť, že najlepšie je zaregistrovať samostatného podnikateľa pre tých živnostníkov, ktorí priamo spolupracujú s právnickými alebo fyzickými osobami s uzavretím dohody a bezhotovostnou platbou bankovým prevodom. Pre tých, ktorí primárne pracujú so súkromnými osobami bez uzatvárania zmlúv, bude legalizácia príjmu náročnejšia. Ak to chcete urobiť, musíte sa na územnom daňovom úrade informovať o možnosti zaplatiť jednu daň z vášho príjmu. Potom prepojte svoju elektronickú peňaženku s bankovým účtom a preveďte naň sumu, ktorú ste ochotní zdaniť.

Ahoj! V tomto článku budeme hovoriť o tom, prečo nezávislý podnikateľ potrebuje individuálneho podnikateľa.

Mnoho nezávislých pracovníkov má rozumnú otázku: „Prečo potrebujem samostatného podnikateľa, ak môžem aj tak normálne pracovať? V tomto článku sa pokúsim vysvetliť, či sa bežný živnostník musí zaregistrovať ako samostatný podnikateľ, kedy je na to najlepší čas a koľko bude musieť zaplatiť, aby získal oficiálny štatút.

Prečo individuálny podnikateľ potrebuje nezávislého pracovníka?

Oficiálny stav.
Sociálne záruky.

Keď sa oficiálne zaregistrujete, získate možnosť na sebe pracovať. Budete musieť platiť dane, poistné a trápiť sa s vypisovaním zmlúv a prevodom peňazí na bežné účty. Zároveň však zvyšujete svoj status v očiach potenciálnych zákazníkov, bánk a štátu.

Nezávislý pracovník potrebuje samostatného podnikateľa, aby vyšiel z tieňa a začal legálne dostávať svoj vlastný príjem. So všetkými sprievodnými bonusmi.

Ale aby som bol úprimný, freelancer bez samostatného podnikateľa môže tiež fungovať dobre.

Kedy by ste sa mali zaregistrovať ako samostatný podnikateľ?

Najjednoduchší spôsob, ako porovnať status individuálneho podnikateľa, je s oficiálnym zamestnaním, ako zamestnávateľ vystupujete len vy sami. Platia sa aj dane, platia sa aj poistné, transakcie sa uskutočňujú prostredníctvom bankových účtov atď. A rovnaká schéma: môžete pracovať a dostávať plat v obálkach (jednoducho neplatiť dane) a nemáte žiadne sociálne záruky do budúcnosti.

Je tu však jeden podstatný rozdiel: ak nejakú organizáciu pristihnú vyplácať mzdy v obálkach, pokutu nedostanú zamestnanci, ale zodpovedné osoby a právnická osoba. Ale ak freelancer dostane príjem, ktorý nie je nikde registrovaný, tak bude niesť zodpovednosť.

Štatút samostatného podnikateľa prináša ďalšiu výhodu – veľkých zákazníkov. Firmy uprednostňujú spoluprácu s individuálnymi podnikateľmi jednoducho preto, že všetky svoje peniaze míňajú oficiálne. A pre freelancerov musíte zaplatiť o 3% viac poplatkov ako pre individuálnych podnikateľov. Preto z čisto ekonomického hľadiska je práca s individuálnym podnikateľom oveľa výnosnejšia, ak je spoločnosť veľká.

Ak ste mali prípady, keď s vami veľkí zákazníci odmietli spolupracovať, pretože ste neboli zaregistrovaní, je čas premýšľať o oficiálnom štatúte.

Oficiálny štatút však znamená dodatočné náklady. Ak teda dostávate 10-15 000 rubľov mesačne, potom 3 000 každý mesiac za príspevky + platba bežného účtu môže vážne zasiahnuť váš príjem.

S registráciou sa nemusíte ponáhľať, keď máte nízky príjem. Daňový úrad sa o vás zatiaľ veľmi nezaujíma, no príspevky môžu poriadne zasiahnuť rozpočet.

Stručne povedané, mal by sa otvoriť individuálny podnikateľ:

Keď je stav zákazníkov už dostatočne vysoký a všetky transakcie sa vykonávajú oficiálne.
Keď na vaše účty príde veľké množstvo peňazí (40 - 50 tisíc rubľov každý mesiac).
Keď sa vážne obávate o svoje sociálne záruky v budúcnosti.

Výhody a nevýhody otvorenia samostatného podnikateľa

Teraz sa pozrime bližšie na výhody a nevýhody otvorenia samostatného podnikateľa pre nezávislých pracovníkov.

Výhody:

Vyšší status pre potenciálnych zákazníkov.
Sociálne záruky., ďalšie nemocenské.
Vychádzajúc z tieňa. Daňový úrad vás neočakávane nevyzve na zaplatenie všetkých odvodov za obdobie činnosti.
Zvýšený status pre klientov bánk. Pre zamestnancov banky ide spoľahlivosť zákazníka v tomto poradí: oficiálna práca -> samostatný podnikateľ -> -> nezamestnaný.
Garancia platby. Pri zostavovaní zmluvy je ťažké nechať dodávateľa bez peňazí pod nejakou pochybnou zámienkou.

Za otvorenie samostatného podnikateľa získavame dve globálne výhody: štatút a záruky. Veľkí zákazníci uprednostňujú spoluprácu s individuálnymi podnikateľmi z dôvodu jednoduchšej a dodatočnej úspory na poplatkoch. Okrem toho, ak si otvoríte samostatného podnikateľa, potom s vysokým príjmom môžete počítať so solídnym dôchodkom.

A ako bonus: v banke si môžete vziať dlhodobé pôžičky. Napríklad na to stačí odpracovať 1 rok ako samostatný podnikateľ a preukázať, že obrat na účtoch je vhodný na splatenie úveru. Bez štatútu samostatného podnikateľa vám pôžičku pravdepodobne nedostanete.

Existujú aj nevýhody:

Platenie daní a poistného.
Dodatočný objav.
Situácie vyššej moci. Pre banky je jednoduchšie zmraziť účet klienta, ako dôkladne pochopiť, odkiaľ pochádzajú „pochybné“ peniaze.

Spolu s oficiálnym vystúpením z tieňa a nadobudnutím štatútu podnikateľa preberáte určité povinnosti voči štátu a. A so všetkými sprievodnými ťažkosťami. Preto vám pred otvorením samostatného podnikateľa odporúčam, aby ste sa oboznámili s postupom platenia daní a aktuálnou situáciou týkajúcou sa účtov podnikateľov vo vašom meste a konkrétnej banke.

Koľko budete musieť zaplatiť

Teraz si povedzme trochu o peniazoch. Ak vyjdeme z tieňa, sme povinní platiť štátu za to, čo nám umožňuje pracovať. Toto je fajn. Okrem toho budeme platiť za bežný účet a transakcie na ňom. Navyše si budete musieť vydať firemnú kartu a ak je vaša bežná platobná karta v inej banke, budete musieť platiť provízie za prevody alebo výbery hotovosti.

V roku 2018 je výška fixného poistného 36 238 rubľov ročne.

Poistné budete platiť pevne stanovenú sumu bez ohľadu na váš príjem. Okrem toho, ak ste počas roka dostali príjem viac ako 300 000 rubľov, budete musieť zaplatiť 1% z prebytku poistným fondom.

Výdavkom je aj vedenie účtu. Napríklad náklady na ročnú obsluhu bežného účtu sú 4 900 rubľov. s poradenstvom v oblasti platenia daní a včasných prevodov + 150 rubľov mesačne za firemnú kartu.

V dôsledku toho: ak dostanete 50 000 rubľov mesačne, potom za celý rok práce ako individuálny podnikateľ musíte zaplatiť 44 138 rubľov alebo 3 678 rubľov mesačne.

Ako otvoriť samostatného podnikateľa

Teraz poďme hovoriť o tom, ako otvoriť samostatného podnikateľa sami. Pozrite si ďalšie podrobnosti.

Vypĺňame žiadosť o registráciu jednotlivých podnikateľov. Formulár žiadosti - 21001. Nezabudnite, že opravy a úpravy perom v tlačenom dokumente nie sú povolené.
Platíme štátny poplatok za registráciu jednotlivých podnikateľov. Suma, ktorá sa má zaplatiť, je 800 rubľov.
Vyplníme žiadosť o zjednodušený daňový systém. Pre väčšinu nezávislých pracovníkov je táto daňová schéma najziskovejšia.
Odovzdáme dokumenty na registračný orgán.
Vrátime sa o 3 dni.

Niektoré banky, napríklad Tochka, pomáhajú začínajúcim individuálnym podnikateľom s registráciou.

Po otvorení samostatného podnikateľa budete musieť trochu zmeniť svoju pracovnú schému:

Nájdite si štandardnú zmluvu. Zákazníci majú často vlastnú zmluvu, na základe ktorej spolupracujú s nezávislými pracovníkmi.
Pri prejednávaní objednávky uveďte, že máte samostatného podnikateľa a môžete prijímať platby na svoj bankový účet.
Zmluvu podpíšete, naskenujete a pošlete 2 kópie klientovi. Oba podpíše, jeden si nechá a jeden budete mať vo svojich rukách.
Vystavíte faktúru na úhradu a odošlete ju zákazníkovi. Peniaze dostanete na svoj bežný účet a použijete ich podľa vlastného uváženia.

Prvýkrát to môže byť ťažké, ale potom si na to zvyknete. Moji kolegovia, ktorí otvorili individuálnych podnikateľov, hovoria, že takéto vykonávanie transakcií je pohodlné a väčšinu problémov s tokom dokumentov riešia programy tretích strán alebo banky.

Individuálny podnikateľ je pre nezávislého pracovníka akýmsi skokom v postavení. Získate príležitosť pracovať oficiálne, všetky vládne záruky, ako aj postavenie, ktoré je dôležité pre banky a zákazníkov. Ak si myslíte, že všetky tieto výhody majú hodnotu 4 000 rubľov mesačne, môžete otvoriť samostatného podnikateľa. Ak je pre vás takáto suma kritická, môžete počkať, kým daňové úrady vážne nezačnú pracovať na voľnej nohe.

Mnohí nezávislí pracovníci pochybujú o tom, či potrebujú zaregistrovať samostatného podnikateľa. Pre mnohých ľudí je práca na voľnej nohe len prácou na čiastočný úväzok a príjem je pravidelný. Niektorí ľudia si myslia, že má zmysel zaregistrovať sa, keď je obrat nezávislého pracovníka 15 - 30 000 rubľov. za mesiac alebo tak nie. Rozhodli sme sa o týchto problémoch diskutovať a zároveň vyvrátiť mýty (ak sú mýty), ktoré freelanceri majú.

1. Začnime najpopulárnejšou otázkou. Mnoho nezávislých pracovníkov je presvedčených, že ak osoba dostane relatívne malý príjem (15 - 30 000 rubľov mesačne), nikto sa o neho nezaujíma, vrátane kontrolných orgánov. Je to naozaj tak alebo je to mýtus a v praxi môžu byť zaujímavé aj malé príjmy?

Daňový poriadok Ruskej federácie neobsahuje ukazovateľ, pri dosiahnutí ktorého je potrebné zaplatiť daň. Inými slovami, neexistuje nič také ako „drobný“ príjem na daňové účely. Daň sa musí vypočítať, priznať a zaplatiť z príjmu v akejkoľvek výške, pokiaľ tak neurobil zamestnávateľ ako daňový agent. Akékoľvek iné možnosti sú porušením zákona a môžu mať za následok daňové sankcie (budeme sa im venovať, keďže hovoríme o malých príjmoch; daňové úniky vo veľkom rozsahu majú za následok trestnoprávnu zodpovednosť). Aká je zodpovednosť stanovená daňovým poriadkom Ruskej federácie? Podľa čl. 119 Zákonníka nepodanie daňového priznania má za následok vybratie pokuty vo výške 5 percent zo sumy dane nezaplatenej v lehote ustanovenej právnymi predpismi o daniach a poplatkoch s výhradou zaplatenia (doplatku) na základe tohto vyhlásenia za každý celý alebo čiastočný mesiac odo dňa stanoveného na jeho predloženie, najviac však 30 percent z určenej sumy a najmenej 1 000 rubľov. Platenie sankcií vás samozrejme nezbavuje povinnosti platiť daň samotnú. Neplatením dane z „drobného“ príjmu teda riskujete zvýšenie objemu platieb do rozpočtu o 30 %.

Určite ste už počuli o mnohých svojich kolegoch, ktorí prešli roky bez starostí s platením daní, bez akýchkoľvek následkov a darí sa im skvele. Takýto prístup však možno považovať za opodstatnený až vtedy, keď občan pochopí celý rozsah a mieru rizika tohto spôsobu práce. Okrem toho netreba zabúdať, že kontrolná činnosť zo strany štátu sa neustále zlepšuje. V prvom rade si všimneme prítomnosť finančných orgánov. monitorovanie. A hoci sami nevykonávajú žiadne sankčné opatrenia, v súlade s predpismi o Federálnej službe pre finančný monitoring (aktuálne znenie schválené vyhláškou prezidenta Ruskej federácie z 21. decembra 2013 N 940) spolupracujú s inými orgánmi, vrátane presadzovania práva, ak existujú dostatočné dôvody domnievať sa, že operácia (transakcia) súvisí s legalizáciou (praním) príjmov z trestnej činnosti alebo financovaním terorizmu.

V moderných podmienkach, keď prakticky absentuje bankové tajomstvo, sú daňové úniky čoraz riskantnejšie.

2. Ako možno identifikovať ľudí, ktorí nepriznávajú svoje príjmy? Človek napríklad dostáva prevody od klientov na kartu - môže byť pre kontrolné orgány zaujímavý? Mnoho freelancerov je presvedčených, že malé preklady nikoho nezaujímajú a nikto ich nekontroluje. Ale možno je to mýtus?

Samozrejme, nikoho nezaujímajú malé transakcie. Veď aj finančná kontrola stojí peniaze a minúť 1 000 rubľov na odhalenie daňových únikov vo výške 3 rubľov je, vidíte, krajne iracionálne. Ale dôležitá je tu otázka terminológie. Čo je to „drobný“ preklad? 1000 rubľov? 10 000 rubľov? A ak existuje 5 transakcií po 10 000 rubľov. alebo 100 prevodov po 1 000 rubľov? Neexistuje žiadne kritérium pre „malosť“. V praxi si také kategórie hodnotenia ako systematickosť, veľký počet, malý rozsah a množstvo ďalších určuje každá banka samostatne v konkrétnej situácii. V tomto prípade banka vychádza z rozsahu a hlavných oblastí svojej činnosti, povahy, rozsahu a hlavných oblastí činnosti klientov, úrovne rizík spojených s klientmi a ich operáciami. Preto navrhujem zvážiť nie celkové parametre prevodov, ale znaky, ktoré priťahujú pozornosť kontrolórov. Medzi nimi:

Príjem finančných prostriedkov počas krátkeho obdobia od niekoľkých rôznych odosielateľov;

Neexistencia platieb daní do ruského rozpočtu alebo vykonávanie takýchto platieb v zanedbateľných sumách, ktoré nie sú porovnateľné s rozsahom činnosti príjemcu finančných prostriedkov;

Pomer objemu vybratej hotovosti k obratu;

Nedostatok jasného ekonomického zmyslu; napríklad situácia, keď klient dostane prevod a okamžite pošle celú sumu inej osobe;

Systematickosť operácií odosielania a prevody peňazí, najmä z rôznych krajín od rôznych odosielateľov;

Prudká zmena charakteru transakcií na účte; napríklad pravidelný zákazník, ktorý pravidelne raz mesačne posielal peniaze domov, zrazu začne každý týždeň posielať veľké sumy iným jednotlivcom;

Klient pravidelne vykonáva obchody v sume mierne pod limitom stanoveným zákonom alebo dohodou s bankou;

Klient často posiela prevody tým istým alebo súvisiacim príjemcom;

Klient pri každom prevode predkladá rôzne identifikačné doklady;

Často dostáva prevody peňazí, z ktorých každý je uvedený inak alebo sa vyskytli menšie chyby;

Prijme niekoľko malých prevodov v jeden deň alebo počas niekoľkých po sebe nasledujúcich dní a potom pošle jeden alebo viac prevodov inej osobe;

Prijíma časté prevody alebo veľké sumy od rôznych osôb žijúcich v zahraničí bez primeraného vysvetlenia takéhoto správania a iné.

Okrem vyššie uvedených objektívnych ukazovateľov nezostávajú nepovšimnuté kritériá subjektívneho správania klienta:

Je nervózny, nervózny alebo agresívny;

Trvá na čo najrýchlejšom vykonaní operácie;

neochota predložiť identifikačný doklad alebo sa dokument javí ako nezvyčajný, falošný alebo obsahuje nepravdivé informácie;

Ponúka peniaze alebo dary výmenou za informácie o tom, že jeho transakcie nie sú zdokumentované alebo nie sú nahlásené oprávnenému orgánu;

Chce zabrániť zdokumentovaniu informácií o svojich transakciách, ako aj nahlasovaniu svojich transakcií oprávnenému orgánu;

Vykonáva niekoľko operácií v rámci jedného dňa z jednej pobočky, no zároveň sa snaží osloviť zakaždým iných zamestnancov;

Prejavuje nezvyčajnú zvedavosť o systémoch vnútornej kontroly;

Snaží sa nadviazať neformálne vzťahy so zamestnancami.

Neustále vykonáva transakcie ihneď po otvorení, pred zatvorením alebo počas špičky pre pobočky bánk a iné.

Takže vaše preklady môžu byť zaujímavé pre kontrolórov. A dôvodom nemusí byť nevyhnutne celková veľkosť transakcií na účte.

3. Povedzme, že freelancer sa venuje nejakej činnosti a neformalizuje ju. Aké pokuty či iné tresty mu v tomto prípade hrozia?

Odpoveď na túto otázku zahŕňa 2 aspekty:

Skutočná platba daní z činností, ktoré generujú príjem, vyjadrená v konkrétnych sumách prijatých na účty nezávislého pracovníka;

Registrácia vašich aktivít ako podnikania.

Čo sa týka prvej časti, o tomto druhu zodpovednosti sme hovorili pri odpovedi na prvú otázku. Keď už hovoríme o registrácii živnostníka ako podnikateľa, v prvom rade je potrebné pochopiť, či vaša činnosť skutočne patrí. Táto otázka nie je taká jednoduchá, preto ju navrhujem zvážiť samostatne. Ak sa ukáže, že registrácia podnikateľskej činnosti bola potrebná, ale vy ste to neurobili, ide o závažný priestupok a môže viesť k značným pokutám alebo dokonca väzeniu.

Vykonávanie podnikateľskej činnosti bez štátnej registrácie ako samostatný podnikateľ je predovšetkým správnym deliktom. Pokuta za toto porušenie je však malá - od 500 do 2 000 rubľov. (Časť 1 článku 14.1 Kódexu správnych deliktov Ruskej federácie).

Výraznejšie sankcie sú stanovené v daňovom zákonníku Ruskej federácie. Zakladá zodpovednosť podnikateľa, ktorý vykonáva činnosť bez registrácie na daňovom úrade. Pokuta za tento priestupok sa vyberá vo výške 10 % z príjmu získaného v dôsledku takejto činnosti za celé obdobie jej konania bez daňovej registrácie (článok 2 článku 116 daňového poriadku Ruskej federácie). V tomto prípade je minimálna pokuta 40 000 rubľov.

Okrem toho, vykonávanie podnikateľskej činnosti bez registrácie môže viesť k trestnej zodpovednosti. Ale iba v prípadoch, keď tento čin spôsobil občanom, organizáciám alebo štátu veľké škody alebo bol spojený s ťažbou príjmov vo veľkom rozsahu (ak výška prijatého príjmu presiahla 1,5 milióna rubľov) alebo obzvlášť veľkého množstva (ak suma príjem presiahol 6 miliónov rubľov).

Ak občan vykonáva podnikateľskú činnosť bez registrácie, v dôsledku ktorej boli tretím osobám spôsobené veľké škody alebo boli vyťažené príjmy vo výške presahujúcej 1,5 milióna rubľov, môže sa voči nemu uplatniť jedno z nasledujúcich opatrení trestnej zodpovednosti (poznámka k čl. 169 a časť 1 článok 171 Trestného zákona Ruskej federácie):

Pokuta do 300 000 RUB. alebo vo výške mzdy alebo iného príjmu odsúdeného po dobu až dvoch rokov;

Povinné práce až na 480 hodín alebo zatknutie až na šesť mesiacov.

Vykonávanie obchodných činností bez registrácie, spojené s príjmom v obzvlášť veľkom rozsahu, presahujúcim 6 miliónov rubľov, sa trestá jedným z nasledujúcich opatrení (časť 2 článku 171 Trestného zákona Ruskej federácie):

Pokuta od 100 000 do 500 000 rubľov. alebo vo výške mzdy alebo iného príjmu odsúdeného na obdobie jedného až troch rokov;

Nútená práca až päť rokov;

Odňatie slobody až na päť rokov s pokutou do 80 000 rubľov. alebo vo výške mzdy alebo iného príjmu odsúdeného za obdobie do šiestich mesiacov alebo bez nej.

4. Veľa freelancerov pracuje s klientmi z rôznych krajín. Ukazuje sa, že na oficiálnu prácu so zahraničnými klientmi si potrebujú založiť devízový účet a podrobiť sa devízovej kontrole. Aké zložité a časovo náročné sú tieto postupy? Stane sa, že freelancer, ktorý sa rozhodne zariadiť všetko podľa predstáv, narazí na papierovanie?

Nerozmýšľaj. Po prvé, postup otvorenia účtu v cudzej mene je štandardný a nespôsobuje žiadne ťažkosti. Po druhé, menová kontrola sa vykonáva iba vo vzťahu k firmám a individuálnym podnikateľom. Po tretie, na otvorenie transakčného pasu je spravidla potrebná iba kópia zmluvy so zákazníkom. A možno najdôležitejšia vec: transakčný pas sa musí vydať iba pre zmluvy, pri ktorých sa výška záväzkov rovná alebo presahuje ekvivalent 50 000 dolárov.

5. Ak freelancer spolupracuje so spoločnosťou a dostáva od nej peniaze, je povinný platiť dane? Podľa právnych predpisov Ruskej federácie sú právnické osoby pri vyplácaní peňazí fyzickým osobám daňovými agentmi a musia platiť dane za fyzické osoby. Ak nezaplatili dane, tak je to ich problém a freelancer v tomto prípade neporušuje zákon?

Vo všeobecnosti je daňový agent povinný zraziť časovo rozlíšenú sumu dane priamo z príjmov daňovníka pri skutočnej platbe a odviesť ju do rozpočtu. Ak sa tak z nejakého dôvodu nestalo, musí nezávislý pracovník zaplatiť daň do rozpočtu samostatne. Podľa daňového poriadku Ruskej federácie sú fyzické osoby, ktoré dostali príjem, z ktorého nebola zrazená daň z príjmu fyzických osôb, povinné samostatne vypočítať daň z príjmu fyzických osôb z tohto príjmu, podať z neho daňové priznanie k dani z príjmov fyzických osôb a tiež zaplatiť vypočítanú daň pri miesto bydliska na základe údajov z daňového priznania.

6. Môže živnostník nezaregistrovať samostatného podnikateľa a platiť dane každoročným podaním priznania ako fyzická osoba? Alebo je to nesprávna schéma a je potrebné zaregistrovať samostatného podnikateľa?

Pokiaľ ide o povinnosť registrácie samostatného podnikateľa, ako sme už povedali, je potrebné pochopiť, či sa vaša konkrétna činnosť považuje za podnikateľskú v tom zmysle, ako ju chápe zákon.

Federálna daňová služba vo viacerých listoch uviedla, že samotná skutočnosť, že občan vykonáva transakcie na platenom základe, nestačí na to, aby ho uznala za podnikateľa (Listy zo dňa 25.02.2013 N ED-2-3/ a 02 /08/2013 N ED-3-3/ ). Na to je potrebné, aby takéto transakcie predstavovali podnikateľskú činnosť. To znamená, že iba ak platené transakcie uzavreté fyzickou osobou majú znaky podnikateľskej činnosti, táto osoba je povinná registrovať sa ako fyzická osoba podnikateľa a platiť dane z príjmov, ktoré získala ako fyzická osoba. Rovnaké závery sú obsiahnuté v dokumentoch Federálnej daňovej služby pre Moskvu (listy zo dňa 27.09.2012 N 20-14/, zo dňa 1.10.2012 N 20-14/2/, zo dňa 15.06.2009 N 20-14/, zo dňa 29.12.2008 N 18-14/ a zo dňa 25.12.2008 N 18-14.4.121074).

Čo kontrolóri chápu pod podnikateľskou činnosťou jednotlivca? Daňová legislatíva neobsahuje definíciu podnikateľskej činnosti, preto sa daňové úrady riadia inými právnymi odvetviami, predovšetkým Občianskym zákonníkom Ruskej federácie (článok 1 článku 11 daňového poriadku Ruskej federácie). V občianskom zákonodarstve sa podnikateľskou činnosťou rozumie samostatná činnosť, ktorá sa vykonáva na vlastnú zodpovednosť a je zameraná na sústavné dosahovanie zisku z používania majetku, predaja tovaru, výkonu práce alebo poskytovania služieb (ods. , odsek 1, článok 2 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie). Právo zapojiť sa do nej majú len osoby, ktoré sú zákonom ustanoveným spôsobom zaregistrované, teda právnické osoby a jednotliví podnikatelia.

Prítomnosť znakov podnikateľskej činnosti v konaní občana môžu podľa Federálnej daňovej služby Ruska svedčiť najmä o nasledujúcich skutočnostiach (Listy zo dňa 25.02.2013 N ED-2-3/ a zo dňa 02/ 08/2013 N ED-3-3/):

Výroba alebo nadobudnutie majetku občanom za účelom následného zisku z jeho použitia alebo predaja;

Vedenie evidencie občanov o obchodných transakciách súvisiacich s jeho transakciami;

Prepojenosť všetkých transakcií uskutočnených občanom počas určitého časového obdobia;

Prítomnosť stabilných spojení s predávajúcimi, kupujúcimi alebo inými protistranami.

V dôsledku toho, s cieľom vyriešiť otázku prítomnosti alebo neprítomnosti známok podnikateľskej činnosti, daňové úrady v prvom rade analyzujú účely, na ktoré občan nadobudol tento alebo ten majetok, ako aj systematickosť jeho transakcií, a to tak pre nadobudnutie a predaj tovaru, prác alebo služieb. Federálna daňová služba Ruska preto dodatočne upozorňuje na nasledovné (list z 25. januára 2011 N KE-3-3/): „kvalifikácia príjmu súvisiaceho s podnikateľskou činnosťou závisí od kombinácie faktorov, ktoré tvoria podstatu konkrétneho druhu podnikateľskej činnosti: dôvody, v súvislosti s ktorými došlo k nadobudnutiu vlastníckeho práva k predávanému majetku, účely prebiehajúcich kúpno-predajných transakcií uvedeného majetku, ako aj dostupnosť dôkazov o systematickom vykonávaní uvedených operácií „Sústavným obchodným správaním sa zároveň rozumie uskutočnenie aspoň dvoch transakcií občanom v priebehu roka.

Podľa Občianskeho zákonníka Ruskej federácie je jedným zo znakov podnikateľskej činnosti jej zameranie na systematické získavanie zisku z používania majetku, predaja tovaru, výkonu práce alebo poskytovania služieb (odsek 3 ods. článok 2 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie). Nie je však bližšie špecifikované, v akých prípadoch môžeme hovoriť o systematickom poberaní zisku občanom. Ako kontrolóri v praxi zisťujú, či konkrétna činnosť vytvára systematický príjem?

Spravidla vychádzajú z definície pojmu „systematický“ uvedenej v odseku 3 čl. 120 Daňového poriadku Ruskej federácie. V ods. 3 tohto paragrafu sa hovorí o tom, aké porušenia pravidiel účtovania príjmov a výdavkov a predmetov zdanenia sú hrubé. V tejto súvislosti pojem „systematický“ znamená spáchanie priestupku dva alebo viackrát v priebehu kalendárneho roka. Obdobným spôsobom moskovské daňové úrady posudzujú systematickosť prijímania zisku občana z určitých kompenzovaných transakcií (Listy Federálnej daňovej služby Ruska pre mesto Moskva zo 14. marca 2005 N 09-10/15594 a odboru Federálnej daňovej služby Ruska pre mesto Moskva z 30. marca 2004 N 29- 08/21721). Uvádzajú najmä: „na uplatnenie sankcií voči jednotlivcovi v súlade s časťou 1 článku 14.1 Kódexu správnych deliktov Ruskej federácie za vykonávanie podnikateľskej činnosti bez štátnej registrácie ako samostatného podnikateľa je potrebné stanoviť že táto osoba systematicky vykonávala činnosť zameranú na dosahovanie zisku, potom sa stravovala minimálne dvakrát.“

Môžeme teda hovoriť o sústavnom vykonávaní podnikateľskej činnosti jednotlivca, aj keď v priebehu kalendárneho roka uskutočnil len dve kompenzované transakcie zamerané na dosiahnutie zisku. K takémuto záveru však možno, prirodzene, dospieť iba vtedy, ak existujú iné znaky, ktoré naznačujú, že občan takéto činnosti vykonáva.

Okrem uvedených znakov podnikateľskej činnosti si inšpektori v praxi všímajú ešte niekoľko dôležitých faktorov. Napríklad moskovské daňové úrady s odvolaním sa na celoruskú klasifikáciu druhov ekonomických činností (OKVED) poznamenávajú, že podnikateľská alebo ekonomická činnosť nastáva vtedy, keď sú zariadenia, práca, technológie, suroviny, materiály, energia, informácie a iné zdroje spojené do výrobného procesu, ktorého účelom je výroba produktov, výkon prác alebo poskytovanie služieb (úvod do OKVED, schválený uznesením Štátnej normy Ruska zo dňa 6. novembra 2001 N 454-st). Takéto činnosti sú charakterizované výrobnými nákladmi, výrobným procesom a uvoľňovaním výrobkov alebo poskytovaním služieb (Listy Federálnej daňovej služby Ruska pre Moskvu z 10. januára 2012 N 20-14/2/, zo dňa 25. januára 2008 N 18-12/3/005988 a zo dňa 30.03.2007 N 28-10/28916). Podľa inšpektorov je fyzická osoba povinná zaregistrovať sa ako podnikateľ a platiť dane ako samostatný podnikateľ iba vtedy, ak sú prítomné všetky uvedené znaky.

Najdôležitejším bodom pre klasifikáciu činnosti ako podnikateľskej je prítomnosť podnikateľského rizika. Federálna daňová služba osobitne zdôrazňuje, že jednou z charakteristických čŕt podnikateľskej činnosti je prítomnosť rizika pri jej realizácii. Podnikateľské riziko občana spočíva v pravdepodobnosti udalostí, v dôsledku ktorých bude pokračovanie v tejto činnosti jednoducho nemožné (Listy Federálnej daňovej služby Ruska zo dňa 25.02.2013 N ED-2-3/ a zo dňa 02.08.2013 N ED-3-3/, Federálna daňová služba Ruska pre mesto Moskva zo dňa 07.10.2011 N 20-14/2/). Medzi podnikateľské riziká patrí najmä nebezpečenstvo straty príjmu alebo zisku občana, vznik materiálnych a finančných strát pri výkone podnikateľskej činnosti. Listy regulačných orgánov však nevysvetľujú, ako v praxi posúdiť, či konanie občana obsahuje tieto riziká. Zdá sa, že miestni inšpektori robia záver o prítomnosti alebo neprítomnosti tohto znaku podnikateľskej činnosti na základe svojich vnútorných presvedčení, ktoré musia byť založené na úplnej analýze a štúdiu všetkých okolností v konkrétnej situácii.

Federálna daňová služba Ruska zároveň poznamenáva, že znaky podnikateľskej činnosti, na základe ktorej sa rozhoduje o potrebe registrácie jednotlivca ako samostatného podnikateľa, majú iba hodnotiaci charakter (list z 02. /08/2013 N ED-3-3/). Na správnu kvalifikáciu konania občana potrebujú daňové úrady úplné a komplexné informácie o všetkých okolnostiach jeho činnosti. Bez týchto informácií sa jednoducho nevedia rozhodnúť.

Samostatnou otázkou je poskytovanie výlučných práv občana tretím osobám na použitie výsledkov jeho duševnej činnosti za úhradu. Podľa Federálnej daňovej služby Ruskej federácie pre mesto Moskva nemožno špecifikované činnosti jednotlivca, ktorý je držiteľom autorských práv, uznať za podnikateľskú činnosť (list z 10. januára 2012 N 20-14/2/). V tomto prípade nezáleží na tom, ako pravidelne občan získava príjem z využívania autorských práv. To znamená, že aj keď poberá uvedený príjem systematicky, nie je povinný sa registrovať ako samostatný podnikateľ. Okrem toho moskovské daňové úrady v ďalšom liste uviedli, že takýto typ činnosti, ako je vytváranie programov pre mobilné telefóny, si nevyžaduje povinnú registráciu ako podnikateľ (List Federálnej daňovej služby Ruska pre Moskvu z 25. decembra 2008 N 18-14/4 /121074) .

Povinnosť úplnej registrácie jednotlivých podnikateľov na voľnej nohe teda nie je ani zďaleka samozrejmá. Absencia takejto povinnosti však neznamená absenciu oprávnenia tak urobiť. Možno je pre vás oveľa výnosnejšie stať sa samostatným podnikateľom ako zostať nezávislým živnostníkom. Koniec koncov, táto záležitosť má aj čisto finančnú stránku. Ak pracujete ako fyzická osoba, ste povinný platiť daň z príjmu fyzických osôb vo výške 13%. Ako samostatný podnikateľ môžete uplatniť zjednodušený daňový systém s predmetom „príjem“. V tomto prípade bude sadzba dane 6 %. Je pravda, že jednotliví podnikatelia sú povinní platiť príspevky do dôchodkového fondu. Ale celá ich suma môže byť použitá na zníženie 6% dane, takže daňové zaťaženie sa nezvyšuje. Pre každého freelancera je potrebné urobiť špecifický výpočet na základe výšky jeho predpokladaného príjmu.

Nemenej dôležitým bodom je skutočnosť, že spolupráca s individuálnymi podnikateľmi je oveľa výhodnejšia pre spoločnosti, ktoré si objednávajú vaše služby, ako pre jednotlivcov, pretože v tomto prípade jednotliví podnikatelia platia dane zo svojich aktivít samostatne.

Skúsenosti blogera a redaktora Sergeja Korola

Do záložiek

Blogger, redaktor a mediálny riaditeľ Sergei Korol vo svojom blogu povedal, prečo by sa mal nezávislý podnikateľ zaregistrovať ako samostatný podnikateľ a čo je na to potrebné.

Čoskoro to budú dva roky, čo som samostatný podnikateľ. Za tento čas podpísal desiatky zmlúv a úkonov a vystavil viac ako sto faktúr. Práca IP špecialistu sa mi zdá známa a veľmi pohodlná.

Poviem vám, prečo som sa zaregistroval ako samostatný podnikateľ, ako pracovať prostredníctvom samostatného podnikateľa a ako v noci spím.

dane

Štát žije z daní a poplatkov. Je tu veľa daní, je to zložitý priemysel, ktorému takmer nerozumiem. Ale pre zjednodušenie existujú dva typy:

Daň z príjmu (priama). Vždy, keď ich dostanete, dávate vláde časť svojich ziskov.
Daň z výdavkov (nepriama). Je zabudovaná v cene produktu – zaplatíte ju pri kúpe produktu alebo služby.

Daň z výdavkov je neviditeľná. Na cenovke v obchode je napísané „100 rubľov“. Málokto chápe, že 18 rubľov z toho pôjde štátu ako DPH – daň z pridanej hodnoty. Z takejto dane sa nedá ujsť. Nechodíte k predajcovi vyjednávať, aby vám mohol predať niečo lacnejšie a neplatil daň.

S daňami z príjmu je to iné. Zhromažďujú sa dobrovoľne a nasilu. Ak občan opravil počítač svojho suseda a ona mu za to zaplatila 1 000 rubľov, musí zaplatiť daň z príjmu fyzických osôb vo výške 13% alebo 130 rubľov. Dane z príjmu sa platia vždy, keď je tento príjem prijatý. Nezáleží na tom, či ste vyhrali v lotérii, poskytli priateľskú službu alebo poslali auto s tovarom.

Je jasné, že väčšina ľudí zo svojich príjmov dane neplatí. Zamestnávateľ to za nich robí: zoberie im časť mzdy a odvedie ju štátu. A medzi sebou ľudia len zriedka myslia na dane. To je každodenná záležitosť, nemá zmysel, aby nám štát strkal nos do peňaženky. Skús sa opýtať rodičov, koľko daní platia a aké. A koľko ste platili minulý rok?

To vytvára chybný pohľad na dane. Všetci si myslia, že sú to zvláštne kecy, ktoré robia účtovníci vo firmách. A ak nepracujete v továrni, ale na voľnej nohe, nemusíte platiť dane: je to ako keby to nebola práca, ale koncert.

Musím priznať, že je to z veľkej časti problém samotného štátu. Daňový systém je zložité, nepriateľské rozhranie, ktoré ukladá pokuty a sankcie za každú chybu. Niektorý učiteľ angličtiny zarobí 50–70 tisíc rubľov ročne a potom strávi niekoľko dní tým, že štátu prinesie niekoľko tisíc rubľov na daniach.

Prečo potrebujete právnickú osobu alebo fyzického podnikateľa?

Pokiaľ trochu zarábate a dostávate peniaze od dôveryhodných ľudí, štát vás netrápi svojimi daňami. Všetko sa zmení, keď začnete seriózne pracovať.

Objavujú sa zákazníci – veľké spoločnosti a firmy. Je im nepríjemná práca s jednotlivcom. Je to tiež drahé: musíte preplatiť až 30% z ceny práce na daniach.

Zobrazí sa ovládanie. Na vašich účtoch sa hromadia desiatky alebo dokonca stovky tisíc rubľov. Daňový úrad má kontrolné nástroje a raz môžu prísť s kontrolou. V dôsledku toho zaplatíte mastnú pokutu alebo dokonca skončíte vo väzení.

A čo je najdôležitejšie, objavuje sa zodpovednosť. Chápete, že sa nemôžete schovať pred daňami a potom napíšte na Facebook, že Putin zjedol cyklotrasu. Ak chcete bojovať za svoje práva a byť občanom, musíte mať okrem túžob aj zodpovednosť. Ak platíte dane, choďte na míting s dôverou.

Aby ste mohli pohodlne platiť dane a podnikať, musíte sa zaregistrovať – otvoriť si firmu alebo sa stať samostatným podnikateľom.

Päť rokov som pracoval náhodne: uzatváral som zmluvy ako jednotlivec, dostával peniaze v obálke. Všimol som si, ako sa zmenil prístup zákazníkov s prijatím IP. Bolo to ako: "Ach, prídeme na to, ako vám zaplatiť." Stalo sa: „Ste samostatný podnikateľ? Poď, objímem ťa."

Štatút individuálneho podnikateľa vám nebráni pracovať pre spoločnosť na základe riadnej pracovnej zmluvy alebo otvoriť si napríklad LLC. Ak náhle zmeníte názor na to, že ste individuálnym podnikateľom, nemusíte platiť dane, ale musíte platiť poistné - asi 25 000 rubľov ročne.

LLC a samostatný podnikateľ

Malé firmy a ateliéry väčšinou registrujú spoločnosť s ručením obmedzeným. „Obmedzené ručenie“ znamená, že spoločnosť ručí len svojím základným imaním. Ak je autorizovaný kapitál 10 000 rubľov, nemôžete od spoločnosti požadovať viac, aj keď hromadí dlhy v hodnote milióna. Malé spoločnosti často zahŕňajú do základného imania kancelársky stôl a stoličku.

Na takúto finančnú nedotknuteľnosť dopláca firma účtovnými komplikáciami. Pre spoločnosť s ručením obmedzeným nie je jednoduché účtovať o príjmoch a výdavkoch. Zarobené peniaze nemôžete len brať a míňať – môžete si dať len pevný plat alebo vyplácať dividendy raz za štvrťrok. Existuje mnoho ďalších jemností, nerozumiem im.

Živnostníci a sólo podnikatelia sa registrujú ako živnostníci. Fyzický podnikateľ je právnou nadstavbou nad fyzickou osobou. Už nie ste bežný občan, ale ešte nie ste firma. Individuálny podnikateľ zodpovedá svojim spoločníkom celým svojim majetkom. Ak je teda freelancer podľa zmluvy zadlžený, môže mu byť odobratý jeho MacBook aj byt.

Ale pre individuálneho podnikateľa je ľahké pracovať s účtovníctvom. Všetko, čo zarobíte, je len vaše. Prijatá záloha - vyberte ju na kartu. Len nezabudnite zaplatiť 25 000 rubľov v poistnom ročne a 6% z príjmu.

Ako zaregistrovať samostatného podnikateľa

Našťastie sa štát trochu naučil o elektronických službách, takže cez internet môžete zaregistrovať individuálneho podnikateľa - dobre, alebo takmer. Existujú jemnosti:

Fyzický podnikateľ je viazaný na registráciu fyzickej osoby. V Moskve nebude možné zaregistrovať jednotlivého podnikateľa, aj keď žijete v hlavnom meste päť rokov a máte dočasnú registráciu. Niekedy sa však vyskytnú nečakané bonusy. Niektoré regióny napríklad znižujú dane alebo banka ponúka zvýhodnenú sadzbu na obsluhu účtu.
Pred dvoma rokmi som musel ísť do Čerepovca, aby som si vyzdvihol osvedčenie o registrácii. Teraz sa zdá, že všetko sa dá robiť úplne na diaľku.
Zatvorenie samostatného podnikateľa je ťažšie ako otvorenie. A to sa nedá urobiť na diaľku.

Ak sa chcete zaregistrovať ako samostatný podnikateľ, budete požiadaní o vyplnenie jednoduchého formulára. Požiadajú tiež o originálny pas, DIČ, osvedčenie o poistení (SNILS) a poplatky vo výške 800 rubľov.

Pri registrácii budete vyzvaní na výber kódov ekonomickej činnosti – popisujú, čo budete robiť. Môžete si vybrať toľko, koľko chcete: rybolov, vydávanie kníh a likvidácia odpadových vôd. Je pravda, že niektoré typy aktivít vyžadujú registráciu: napríklad nemôžete jednoducho predávať alkohol alebo regulovať leteckú dopravu. Prosím o objasnenie tohto bodu.

Napísal som 20 alebo 30 kódov – v reklame, tvorbe softvérových produktov, školeniach. Je lepšie vziať si viac kódov, ako teraz potrebujete. Ak sa neskôr rozhodnete vyučovať online kurzy, ale individuálny podnikateľ takýto kódex nemá, budete musieť urobiť zmeny. V opačnom prípade môžu nastať problémy s daňovými úradmi.

Keď sa zaregistrujete, dostanete osvedčenie o registrácii fyzickej osoby ako samostatného podnikateľa - OGRNIP. Spolu s ním bude vydané aj oznámenie o registrácii. Toto sú dôležité dokumenty, uschovajte si ich a nestrácajte ich.

Systém účtovníctva a správy prípadov

Individuálny podnikateľ potrebuje bežný účet. Obyčajný nebude fungovať, potrebujete špeciálny: má okienko, cez ktoré bude daňový úrad sledovať, či ho neklamete.

Mnohé banky otvárajú účty pre individuálnych podnikateľov. Sú dve dobré: Modulbank a Tochka. Modulbank je menšia a lacnejšia, ale Tochka sa integruje s Rocketbank. V Tochke platím 450 rubľov mesačne (mám zľavu za to, že individuálny podnikateľ je zaregistrovaný v regióne) a v Modulbank - 50 rubľov za každú operáciu.

Jednotlivý podnikateľ môže mať viacero účtov. Banka sama upozorní daňový úrad a urobí mu okienko.

Účet individuálneho podnikateľa má rozhranie, ktoré nie je komplikovanejšie ako ktorýkoľvek iný bankový účet. Takmer nikdy s ním však nemusíte prísť do kontaktu.

Všetky obchody sa vykonávajú prostredníctvom špeciálnych účtovných systémov. Používam Elbu: vytváram v nej faktúry, ktoré posielam zákazníkom, a sledujem príjmy a výdavky. Systém sám vypočíta všetky dane a povie vám, kedy a koľko máte štátu zaplatiť. Dokonca sa integruje s Modulbank a Tochka.

Ak ste si mysleli, že to bude peklo s daňami, vratkami a tým všetkým, uvoľnite sa. Práca s malým podnikom nie je o nič ťažšia ako platenie nájomného bytovému úradu.

Dane a poplatky

Jednotliví podnikatelia majú dva zjednodušené daňové systémy: „Príjmy“ a „Príjmy mínus náklady“. Druhý je vhodný pre obchod, ktorý nakupuje tovar. Nezávislí pracovníci ťažia zo „zjednodušeného príjmu“.

Platím 6% zo všetkých príjmov, ktoré dostávam. Okrem toho platím poistné - asi 25 tisíc rubľov ročne plus 1% zo všetkých príjmov nad 300 tisíc rubľov.

Skvelé na poistnom je, že ak sú vaše dane vyššie ako poistné, poistné sa z nich strháva. Stručne povedané, ak zarobíte viac ako 400 tisíc rubľov ročne, zaplatíte 7% dane a poistné bude pre vás zadarmo.

Poistné sa platí štyrikrát ročne, približne 5 000 rubľov. Dane sa platia dvakrát ročne, v lete a na jar. Elba sama dbá na to, aby bolo všetko správne vypočítané, odpočítava dane z poistného, zohľadňuje zmeny v legislatíve.

Všetko, čo musíte urobiť s daňami a poplatkami, je nechať z každej transakcie trochu peňazí, aby vás neskôr neprekvapili účty vo výške 50 000 rubľov.

Dohoda a jednanie

Pred začatím práce individuálny podnikateľ uzavrie so zákazníkom dohodu - špecifikuje pracovné podmienky, práva, povinnosti, to je všetko. Prílohou zmluvy je faktúra za úhradu služieb. Peniaze podľa nej pôjdu na účet jednotlivého podnikateľa, môžu sa odtiaľ vybrať na kartu alebo minúť na daniach.

Používam štandardnú zmluvu, ako je táto. Je to dosť ležérne, nie hipsterské. Problém mojej zmluvy je, že ju treba podpísať a poslať poštou. Aby sme nečakali týždeň, vymieňame si podpísané skeny – z právneho hľadiska je to odpad. A potom, keď je práca hotová, musíte dokument podpísať a odoslať.

To je tona papiera! Ide o obálky, známky, stratené listy, chyby v zmluvách, zabudnuté úkony. Počas dvoch rokov sa mi nahromadila celá kopa dokumentov. Ale malo by to byť dvakrát toľko: Nikdy som nedostal polovicu späť.

Existujú rôzne spôsoby, ako sa tomu vyhnúť. Existujú elektronické systémy správy dokumentov, existuje dohoda o fakturácii Voloďa Beljajeva. Arthur Paikin napríklad do zmluvy obsahuje klauzulu, že posledná platba potvrdzuje skutočnosť, že práca bola dokončená a certifikát nie je potrebný. Len to všetko zisťujem a zatiaľ pracujem staromódnym spôsobom.

Kontroly

Podnikatelia sú často zastrašovaní kontrolami. Napríklad zlý daňový úrad príde a vytvorí pre podnik „nočnú moru“.

Elba môže varovať pred závažnejšími kontrolami. Ukazuje sa, že informácie o nich sú zverejnené na webovej stránke prokuratúry.

Viem o tom viac ako mnohí iní úradníci v oblasti duševného vlastníctva: už som mal dvakrát kontrolu. Neviem prečo to tak je. Domnievam sa, že je to vlastnosť daňovej inšpekcie v regióne Vologda.

Počas kontroly je na vašu registračnú adresu zaslaný list so žiadosťou o poskytnutie dokumentov. Zvyčajne požadujú účtovnú knihu a knihu výdavkov - to je výtlačok všetkých vašich platieb za rok. Žiadajú aj doklad o tom, že ste zaplatili všetky dane a poplatky. “Elba” pripraví oboje, potom ich vytlačím a pošlem listom.

Pamätám si, že keď som to posielal prvýkrát, strašne som sa bál, pustil som dokument do pošty a stúpil som naň nohou. Do obálky som vložil malý list s ospravedlnením a telefonicky som zavolal daňovému inšpektorovi. Inokedy som dostal pokutu 40 rubľov - zaplatil som a ani som sa neobťažoval zistiť, odkiaľ pochádza.

Ak nezaplatíte dane včas, daňový úrad môže spustiť serióznu kontrolu, uložiť pokutu a zablokovať bankové účty. Ale toto nie je môj prípad.

Zhrnutie

Ak chcete žiť v normálnej krajine, najprv plaťte dane, potom sa dožadujte spravodlivosti.