Vykonávanie inšpekcie zamestnanca. Vykonávanie vnútorného auditu v štátnej službe

Vykonávanie vnútorného auditu zamestnanca vo verejnej službe upravuje zákon č. 79-FZ z 27. júla 2004 „O štátnej službe“ a ďalšie predpisy. Pokiaľ ide o zamestnancov obchodných spoločností, postup pri jej organizovaní nie je v legislatívnych dokumentoch špecifikovaný. To však neznamená, že interné audity sa v bežných firmách nerobia. Dokázať vinu či nevinu zamestnanca je nielen možné, ale často aj nevyhnutné.

Kedy sa vykonáva interný audit?

Odporúča sa zorganizovať interný audit (interné vyšetrovanie) za týchto okolností:

Keď konanie alebo nečinnosť podriadeného (v rámci plnenia pracovných povinností) môže viesť k jeho prepusteniu z podnetu vedenia - na základe jedného z odsekov 81 Zákonníka práce. Napríklad učiteľ školy sa dopustil nemorálneho konania alebo sa zistilo, že účtovník má nedostatok.

Ak je potrebné, aby zamestnanec niesol finančnú zodpovednosť za škodu spôsobenú zamestnávateľovi. Skutočnosť poškodenia (strata, krádež) musí byť zistená a zaznamenaná inventarizačnou komisiou.

Zamestnanec sa dopustil závažného disciplinárneho previnenia, ktoré môže mať za následok trest, až prepustenie (článok 192 Zákonníka práce). Takýto priestupok sa považuje najmä za neprítomnosť alebo dostavovanie sa do práce pod vplyvom alkoholu.

Zistilo sa, že zamestnanec pri uchádzaní sa o prácu uviedol o sebe neúplné alebo nedôveryhodné údaje. Napríklad skrýval, že má zdravotné kontraindikácie, ktoré mu neumožňujú pracovať na jeho pozícii. Alebo poskytli „falošný“ diplom.

Ak by došlo k pracovnému úrazu.

V týchto a iných prípadoch sa pri internom audite dôkladne skúmajú činy spáchané zamestnancom alebo jeho nečinnosť.

Ako vykonať interný audit zamestnanca

Keďže postup vykonávania takýchto kontrol v obchodných organizáciách nie je upravený zákonom, spoločnosti by ho mali vypracovať samostatne a zdokumentovať v miestnych predpisoch. Napríklad v „Predpisoch o organizácii vnútorných kontrol pri práci“.

Pri organizovaní kontroly by ste sa mali snažiť vykonať ju čo najrýchlejšie. Takže ak ide o disciplinárne previnenie zamestnanca, tak podľa Zákonníka práce (§ 193) má zamestnávateľ právo uložiť pokutu do mesiaca odo dňa, keď sa o priestupku dozvedel. To znamená, že v tomto období je potrebné mať čas na vykonanie kontroly a potrestanie zamestnanca (ak sú na to dôvody).

Vnútorný audit zamestnanca sa vykonáva na základe príkazu vedúceho organizácie. Dôvodom je písomný signál o zistení priestupku alebo inej okolnosti vyžadujúcej interné vyšetrovanie. Spravidla je takýmto signálom memorandum jedného z podriadených, inventarizačný akt, odvolanie občana (napríklad prihlásená pohľadávka) alebo iný dokument.

V objednávke by malo byť uvedené:

aký bol dôvod kontroly;

osoby zodpovedné za jej organizáciu a ich právomoci;

kedy sa vykonáva interný audit?

aký dokument je vypracovaný na základe jeho výsledkov?

Komisia je vytvorená podľa uváženia vedenia. Spravidla ide o zamestnancov personálneho oddelenia (personál), oddelenia vnútornej bezpečnosti, právneho a/alebo finančného úseku (účtovníctvo).

Aké skutočnosti sa zisťujú pri kontrole?

Interný audit sa vykonáva s cieľom spoľahlivo zistiť:

či bol spáchaný protiprávny čin;

v čom to bolo vyjadrené;

k akým dôsledkom to viedlo?

okolnosti jeho spáchania (čas, miesto atď.);

kto je vinný za to, čo sa stalo (uvedenie konkrétneho zamestnanca);

miera jeho viny;

motívy, dôvody konania zamestnanca (alebo nečinnosti).

Kontrolovaný zamestnanec je povinný podať písomné vysvetlenie.

Vnútorná kontrola musí byť ukončená spísaním písomného záveru alebo úkonu, ktorý podpíšu členovia komisie. V dokumente je uvedená skutočnosť porušenia, dátum jeho spáchania, odráža zloženie komisie, obdobie vyšetrovania a zistené dôkazy o vine. Vyvodzujú sa závery o vine konkrétnej osoby a pozornosť sa upriamuje na prítomnosť/neexistenciu neuhradených trestov, ktoré boli prijaté skôr. Záver môže obsahovať návrh, aká disciplinárna sankcia by mala byť uložená zamestnancovi, ktorý sa priestupku dopustil. V prílohe sú všetky podklady – úradné/správy, vysvetlenia, inventarizačné správy, znalecké posudky a pod.

Ak sa pri internom audite zistí trestný čin v konaní zamestnanca, materiály sa zašlú orgánom činným v trestnom konaní.

Interný audit vykonáva manažment spoločností alebo organizácií. Toto je mimoriadne zriedkavá situácia, ale veľmi vážna. Akékoľvek menšie problémy, ktoré sa môžu vyskytnúť u jedného alebo druhého zamestnanca, si nevyžadujú takéto extrémne opatrenia. Spravidla stačí jednoducho viesť pôsobivý a vážny rozhovor s podriadenými, aby sa podobné situácie v budúcnosti nevyskytovali (alebo sa aspoň minimalizovali).

Seriózny a dôkladný interný audit sa vykonáva iba vtedy, keď sa vyskytli vážne problémy v dôsledku konania zamestnanca podniku, organizácie alebo spoločnosti. Takýchto faktorov môže byť pomerne veľa a tie hlavné budú podrobnejšie diskutované nižšie. Je potrebné pripomenúť, že vnútorný audit sa nie vo všetkých prípadoch vykonáva na základe rozhodnutia podnikateľa, zamestnávateľa alebo inej vedúcej osoby. V niektorých situáciách bude na aktiváciu tohto procesu stačiť písomné vyhlásenie jedného zo zamestnancov.

Príčiny

Neexistujú žiadne striktne uvedené princípy a faktory, ktoré by naznačovali, ako prebieha interný audit zamestnancov. To isté platí pre pravdepodobné príčiny problému. Vo väčšine prípadov môžu audit vyvolať len veľké finančné straty spoločnosti. Platí to o všetkých súkromných firmách či organizáciách, pretože pre nich je základom príjem. Existujú však aj iné dôvody, z ktorých mnohé môžu byť oveľa závažnejšie a závažnejšie. Môže ísť napríklad o veľkú krádež firemného majetku. Prirodzene to neplatí pre ceruzky alebo perá, ktoré si mnohí pracovníci v kancelárii vedome alebo náhodne berú so sebou domov.

Iná vec je, ak zamestnanec zodpovedný za bezpečnosť majetku v sklade s ním úspešne obchodoval bez povolenia zamestnávateľa a majiteľa tovaru. To už je vážny problém, no možno ho zaradiť aj do zoznamu finančných strát. Treba si uvedomiť, že sú situácie, ktoré sú oveľa horšie. Napríklad nedopatrením pracovníka iná osoba (zamestnanec alebo nie – v tomto prípade na tom nezáleží) utrpela vážnu ujmu na zdraví alebo dokonca zomrela. Môže sa to stať z mnohých rôznych dôvodov, ale už samotná skutočnosť, že takáto situácia nastala a viedla k smrti človeka, je už veľmi vážna. Priamym dôsledkom je, že vnútorný audit vykonáva nielen zamestnávateľ, ale aj orgány činné v trestnom konaní, prípadne aj niektoré ďalšie orgány.

Iniciátori

Ako už bolo spomenuté vyššie, kontrolu najčastejšie začína bezprostredne nadriadený manažment. Napríklad spoločnosť má určitého zamestnanca, v dôsledku ktorého konania (alebo nečinnosti) spoločnosť utrpela značné straty. Vzhľadom na to, že vnútorný audit sa vykonáva na základe rozhodnutia vedúceho organizácie (alebo pobočky), vedúci oddelenia spisuje memorandum, ktoré je mu adresované. Je v ňom povinný čo najpodrobnejšie a nestranne opísať vzniknutú situáciu, mieru zavinenia zamestnanca a upozorniť na detaily, ktoré z jeho pohľadu môžu ovplyvniť konečný výsledok. Toto je najjednoduchší a najbežnejší príklad.

Stávajú sa však aj situácie, keď je na vine sám vedúci oddelenia, alebo úmyselne „kryje“ iného zamestnanca a odmieta začať konanie. V tomto prípade má ktorýkoľvek zo zamestnancov právo napísať vo vlastnom mene memorandum podobné tomu, ktoré je popísané vyššie, adresované vrcholovému manažmentu. Tento prístup môže byť veľmi užitočný, no vždy je lepšie si najprv ujasniť, či je v tíme určitá skupina ľudí, ktorí sa budú nejakým spôsobom štítiť. To znamená, že je pravdepodobné, že priame kontaktovanie vrcholového manažmentu tiež nebude efektívne. Budete sa s tým musieť buď zmieriť, alebo nájsť dôkazy, ktoré budú zaručene brané do úvahy.

Kontrola

To, kto bude vykonávať kontrolu, závisí aj od konkrétnej organizácie, v ktorej problém vznikol a o čo konkrétne ide. Napríklad, keď sa vykonáva vnútorný audit na policajnom útvare, štátne orgány zabezpečia celkové riadenie, spresnia informácie a pod. Ale v podobnej situácii, ktorá nastáva v podniku, môže kontrolu vykonávať oddelenie auditu, personál, interná bezpečnostná služba atď. To, ako prebieha interný audit na MsÚ, Odbore vnútra, v administratíve primátora mesta alebo v malej firme, samozrejme nehrá významnú úlohu.

Dôležitý je konečný výsledok a rýchlosť jeho vzhľadu. Do kontroly by sa mali zapojiť práve tie rezorty, orgány či štátni úradníci, ktorí dokážu problém nájsť v minimálnom čase bez akýchkoľvek zliav, kto je presne vinníkom. Napríklad, ak je problémom krádež, najlepšie si s tým poradí oddelenie auditu. Ak však bola hlavným porušením neprítomnosť zamestnanca na jeho mieste, je lepšie zapojiť službu výberu personálu (bez ohľadu na to, ako sa to nazýva v rôznych podnikoch). Ak dôjde k narušeniu bezpečnosti (únik informácií, prítomnosť nepovolaných osôb v uzavretom objekte a pod.), tak to najlepšie rieši oddelenie, ktoré sa na to špecializuje. To platí vo všetkých ostatných situáciách bez výnimky.

Záujemcovia

V každej situácii existuje určitá skupina ľudí, ktorí majú záujem o ten či onen výsledok. Môžu to byť kolegovia vinníka alebo súdruhovia, ktorí s ním súcitia, ktorí chcú, aby sa chyba nepreukázala. Všetci sú povinní samostatne napísať vyhlásenia, ktoré žiadajú o vylúčenie z inšpekcie, s uvedením dôvodov. Zamestnávateľ je povinný na tieto doklady prihliadať, a ak je to skutočne nevyhnutné, takýchto zamestnancov na čas pri zachovaní mzdy prepustiť. Prirodzene, nemôžu kontrolovať priebeh inšpekcie ani byť sami súčasťou komisie na vyšetrenie priestupku.

Problémom je, že v mnohých prípadoch je takmer nemožné identifikovať všetky osoby, ktoré sa tak či onak zaujímajú o rôzne výsledky auditu bez ich osobnej účasti. To znamená, že ak osoba nechce samostatne napísať príslušnú správu adresovanú manažérovi, ale existuje podozrenie, že má stále nejaký záujem o problém, je lepšie ho vylúčiť z procesu vyšetrovania.

Termíny

Interný audit vzťahu sa vykonáva striktne do jedného mesiaca od dátumu registrácie dokumentu, ktorý ho inicioval. Napríklad, ak to bolo vtedy, akonáhle je k nemu priradené prichádzajúce číslo a je uvedený dátum, okamžite sa začne odpočítavanie. Podobná situácia bude, ak by začiatok kontroly bol daný zverejnením konkrétneho príkazu hospodárenia. Treba si uvedomiť, že do tohto obdobia sa nezapočítava obdobie, keď bol zamestnanec chorý, na dovolenke a pod.

Po konečnom rozhodnutí ho musí odsúhlasiť zastupiteľský orgán tvorený zamestnancami a nie je tu zahrnutá ani doba schválenia. Stále by to však nemalo presiahnuť 6 mesiacov. Bez ohľadu na to, ako a kedy sa následne vykoná úradná kontrola, je tiež možné potrestať vinníka len v určitej lehote. Takže napríklad porušenie disciplíny sa považuje za relevantné počas rovnakých 6 mesiacov. Ak však dôvodom kontroly boli vážne finančné straty alebo niečo podobné, potom sa lehota zvyšuje na dva roky.

Odstránenie vinníka

Ako je uvedené vyššie, interný audit sa vykonáva v prípadoch krádeže, závažného pochybenia a podobných dôvodov. Väčšinou netreba nič dlho dokazovať. Ale niekedy môže identifikácia všetkých faktorov a detailov trvať veľmi dlho. Na celú dobu vyšetrovania musí byť prípadný vinník odvolaný z funkcie, no aj tak bude musieť zaplatiť mzdu.

V prípade, že sa vnútorná kontrola vykonáva na základe rozhodnutia zástupcu zamestnávateľa, ihneď v momente jej začatia sa vyhotoví zodpovedajúci dokument, v ktorom sa priamo uvádza, že potenciálny vinník je povinný ukončiť svoju doterajšiu činnosť až do rozhodnutia. vyrobené. Vo všeobecnosti bude situácia podobná, keď sa iniciátormi stanú radoví zamestnanci, ale v tomto prípade musí dokument vypracovať a podpísať vedenie.

práva

Všetci potenciálni páchatelia majú určité práva, ktoré im nikto nemôže odobrať. Počas vykonávania interného auditu teda môžu v akejkoľvek forme vysvetľovať rôzne body, objasňovať informácie, písať správy a pod. Prirodzene, môžu odmietnuť podať vysvetlenie, ale v tomto prípade sa to bude automaticky považovať za marenie vyšetrovania. To znamená, že takéto akcie len zhoršia situáciu. Úradné overenie štátneho zamestnanca prebieha úplne rovnako ako u štátneho zamestnanca, teda jeho práva budú totožné.

Druhým právom je možnosť odvolať sa proti konečnému rozhodnutiu na súde alebo iných vyšších orgánoch. To znamená, že ak je osoba skutočne presvedčená, že má pravdu, a je označená za vinníka, môže sa pokúsiť dokázať opak, ak to v rámci overovania z nejakého dôvodu nedokázal. To posledné, na čo má právo, je zistiť oficiálny výsledok vyšetrovania. Je pravda, že existuje výnimka. Napríklad, ak tento dokument obsahuje tajné informácie, potom im nemusí byť dovolené čítať ho. Niekedy sú tie oblasti, kde sú takéto údaje prítomné, nejakým spôsobom uzavreté, skonfiškované atď. To znamená, že oboznámenie sa s podrobnosťami, aj keď nie v plnom rozsahu, je stále možné, ale najčastejšie je konečné rozhodnutie jednoducho oznámené, s ktorým môžete súhlasiť alebo ho vyvrátiť.

Prvé štádium

Pre lepšie pochopenie všetkých funkcií a priebehu overovania je možné celý proces rozdeliť do niekoľkých krokov. Takže úplne prvou fázou je vypracovanie správy alebo objednávky. V tomto kroku nezáleží na tom, v ktorých prípadoch sa interná kontrola vykonáva, pretože je úplne identická pre všetky situácie. Vždy musí byť nejaký iniciátor, ktorý vie podrobne opísať, čo sa stalo, poskytnúť potrebné informácie a pod. Najlepšie je okamžite poskytnúť listinné dôkazy o vine a čo najpodrobnejšie opísať problém.

Treba mať na pamäti, že vyšetrovanie, preskúmanie a interné preskúmanie sa vykonáva do jedného mesiaca. To znamená, že sa musíte postarať o to, aby počas tohto obdobia nestratilo svoj význam, nezmizlo neznámym smerom atď. Napríklad, ak sú dokumenty uložené elektronicky, je lepšie ich duplikovať na rôzne médiá, pretože teoreticky je možné získať prístup k dátovému úložisku. Tým sa zabráni vymazaniu potrebných informácií. To isté platí pre videosúbory alebo iné podobné informácie. V niektorých prípadoch je lepšie hrať na istotu a vopred sa pripraviť na problémy alebo stratu dát, ako následne nemôcť dokázať, že máte pravdu a samotný fakt porušenia.

Vytvorenie komisie

Vzhľadom na to, že interný audit sa vykonáva na základe rozhodnutia vedenia spoločnosti, zhromažďuje aj špeciálnu radu, ktorá bude sledovať priebeh vyšetrovania a prijme konečné rozhodnutie. Toto je dôležitá fáza, ktorá si vyžaduje veľkú pozornosť. Základom je, že komisia by v žiadnom prípade nemala zahŕňať osoby, ktoré sa zaujímajú o ten či onen výsledok auditu. Aj keď ide o menší osobný záujem, sympatie k potenciálnemu vinníkovi alebo iné podobné faktory.

Vždy treba pamätať na to, že ak sa počas vyšetrovania ukáže, že niektorá osoba bola zainteresovanou stranou, potom sa celé vyšetrovanie považuje za neplatné. Budeme musieť začať odznova. Často sú v komisii vedúci rôznych oddelení, zamestnanci, ktorí nekomunikovali s potenciálnym vinníkom a pod. Kto presne bude jej členom, môže rozhodnúť len líder, no musí sa spoľahnúť aj na logiku. Ak je jedným zo záujemcov, potom sa na zostavovaní komisie bude podieľať iná osoba.

Vysvetlenie

Všetky následné úkony možno zredukovať na jeden jednoduchý opis – poskytovanie dôkazov. Totiž, keď je interný audit štátnych zamestnancov vykonaný skutočne korektne a s prihliadnutím na všetky možné faktory, prvé, čo treba urobiť, je spochybniť potenciálneho vinníka. Odporúča sa, aby svoje vysvetlenia a akékoľvek ďalšie informácie napísal písomne. Je pravdepodobné, že má vlastnú víziu problému a dôkazy, že s jeho výskytom v skutočnosti nemal nič spoločné. To nie je nezvyčajné v tímoch, kde veľa ľudí medzi sebou súťaží o jedno miesto. Niektorí ľudia to robia primerane, jednoducho zlepšujú svoj osobný výkon, no iní radšej idú inou cestou, vymýšľajú si dôkazy, kádrujú osobu atď.

Okrem priameho možného vinníka, ktorý už bol z funkcie odvolaný a podal vysvetlenia, ich treba požadovať aj od ďalších osôb. Je potrebné vziať do úvahy každého, kto sa môže rozumne vyjadriť k vzniknutému problému. Obvinený a potenciálny vinník často nezávisle identifikujú nesprávnych zamestnancov alebo iných ľudí, ktorí môžu povedať niečo na svoju obranu alebo potvrdiť niektoré dôležité informácie. Ale nemôžeme sa zastaviť pri tomto zozname. Čím viac informácií sa zozbiera, od prieskumu medzi zamestnancami podniku až po videozáznamy z monitorovacích kamier, tým adekvátnejšie a správnejšie bude konečné rozhodnutie.

Správa o výsledkoch kontroly

V prípade problémov sa vykonáva interný audit. To však neznamená, že musí existovať vinník. To všetko sa odráža v záverečnej správe-rozhodnutí už skôr vytvorenej komisie. V skutočnosti môže existovať len niekoľko bodov, ktoré do seba plynule zapadnú. Takže na prvom mieste sú všetky naštudované fakty, dôkazy, popisy, potvrdenia a podobné informácie. Nemali by ste okamžite uvádzať stanovisko alebo názor autora správy (alebo iných osôb), ak to žiadnym spôsobom neovplyvní konečný výsledok. Iba suché informácie, ktoré poskytujú maximálne pochopenie problému.

Po objasnení všetkých okolností by mala existovať informácia o tom, či je určený zamestnanec skutočne vinný, z čoho presne a aký bude nasledovať trest. Je logické, že dokument je vyhotovený písomne. Musia byť podpísané všetkými členmi komisie, prednostom a prípadne ďalšími osobami, ktoré sa na vyšetrovaní tak či onak podieľali. V niektorých prípadoch je potrebné, aby všetci zamestnanci, ktorí vypovedali, napísali aj to, že všetky informácie boli podané správne, neexistujú žiadne sťažnosti, údaje boli zaznamenané správne atď.

Výsledky

Po zohľadnení všetkých vyššie uvedených informácií je zrejmé, v akých prípadoch sa interný audit vykonáva, kto by ho mal kontrolovať, vykonávať, iniciovať atď. Nikdy by ste sa nemali spoliehať len na názor jednej strany problému. Vždy by sa to malo brať do úvahy To znamená, že absencia dôkazov nenaznačuje vinu zamestnanca. Zároveň musí iniciátor pochopiť, že ak nemôže úplne potvrdiť svoju správu, nebude nasledovať žiadny trest. Ale vzťah s údajne vinným zamestnancom bude vážne poškodený. Iba v prípadoch skutočne závažných porušení, ktorých potvrdenie nie je obzvlášť problematické, má zmysel začať interné vyšetrovanie. V opačnom prípade sa s najväčšou pravdepodobnosťou vina nepreukáže.

Vnútorná kontrola je špeciálnym druhom udalosti, ktorá by mala v podniku obnoviť poriadok a disciplínu.

Čo je servisný audit?

Interný audit je vyšetrovanie, počas ktorého sa zisťuje vina zamestnanca, ako aj okolnosti incidentu. Spravidla sa vykonáva v rámci verejnej služby. Vyšetrovanie však možno vykonávať aj v obchodných spoločnostiach. V tomto prípade je potrebné schváliť príslušné miestne zákony. Overovanie sa zvyčajne vykonáva vo veľkých organizáciách.

DÔLEŽITÉ! Napriek tomu, že zákon nestanovuje postup pri internom vyšetrovaní v obchodných štruktúrach, je dôležité, aby podujatie prebiehalo správne. Všetky fázy overovania sú zdokumentované. Počas vyšetrovania sa musia nájsť spoľahlivé dôkazy o vine zamestnanca. V prípade nedodržania základných pravidiel sa pracovník, voči ktorému bolo začaté vyšetrovanie, môže obrátiť na inšpektorát práce.

Legislatívne odôvodnenie

Zákon zakotvuje len pojem preverovania aplikovaný na štátnych zamestnancov. Všetky nuansy vyšetrovania sú obsiahnuté vo federálnom zákone č. 79 z 26. júna 2017. Čo sa týka inšpekcií v orgánoch Ministerstva vnútra Ruskej federácie, relevantný je príkaz Ministerstva vnútra zo dňa 26.3.2013 č.161. Všetky ostatné vlastnosti a okolnosti inšpekcie nájdete v niektorých článkoch Zákonníka práce Ruskej federácie.

V akých prípadoch sa audit vykonáva?

Vyšetrovanie musí byť motivované konkrétnym dôvodom. Zvyčajne ide o nasledujúce okolnosti:

Zamestnanec sa dopustil priestupku, ktorého znaky sú uvedené v článkoch 192-193, 195 Zákonníka práce Ruskej federácie. Racionalita vykonania vyšetrovania je v tomto prípade určená závažnosťou následkov trestného činu. Napríklad kontrola je povinná, ak hrozí prepustenie zamestnanca. Je to relevantné pre absenciu zamestnancov, drobné a veľké krádeže a prezradenie tajomstiev.
Pracovník je braný na zodpovednosť. Dôvody na prilákanie, ako aj postup získavania finančných prostriedkov, sú stanovené v článkoch 232-233, 238-250 Zákonníka práce Ruskej federácie. Ak je zamestnanec braný na zodpovednosť na základe výsledkov inventarizácie, nie je potrebné vykonávať dodatočné vyšetrovanie. Nahrádza ho kontrola príslušnej komisie.
Zamestnanec sa dopustil konania, ktoré môže viesť k prepusteniu. Zoznam takýchto aktov je uvedený v článku 81 Zákonníka práce Ruskej federácie. Ide napríklad o nerozumné rozhodnutie manažéra, ktoré má za následok materiálne škody pre spoločnosť.
Boli porušené pravidlá pre vypracovanie pracovnej zmluvy, ktoré sú uvedené v článku 84 Zákonníka práce Ruskej federácie. Ide napríklad o nezlučiteľnosť povinností zamestnanca s jeho existujúcimi zdravotnými kontraindikáciami.
Okolnosti, za ktorých je v predpisoch ustanovené úradné vyšetrovanie. Napríklad, keď zamestnanec vykonáva svoju prácu.

PRE TVOJU INFORMÁCIU! Vnútorná kontrola sa spravidla vykonáva vtedy, ak sa zamestnanec dopustil disciplinárneho previnenia.

DÔLEŽITÉ! Ak sa šetrenie vykonáva v obchodnej spoločnosti, musia byť dôvody jeho konania upravené v príslušných miestnych zákonoch.

Základné vyšetrovacie úlohy

Pozrime sa na hlavné úlohy vykonávania auditu v spoločnosti:

Konštatovanie skutku spáchania skutku, na základe ktorého bola uložená disciplinárna sankcia.
Identifikácia času a okolností incidentu, analýza následkov, určenie výšky existujúcej škody.
Vyhľadajte zamestnanca, ktorý sa dopustil disciplinárneho previnenia.
Určenie viny osoby.
Analýza motívov spáchania trestného činu, ďalšie okolnosti.

PRE TVOJU INFORMÁCIU! Vedúcim spoločnosti sa odporúča schváliť odporúčania na vykonanie preventívnych opatrení potrebných na odstránenie dôvodov, ktoré viedli k disciplinárnemu previneniu.

Postup pri vykonávaní interného auditu

Informácie o protiprávnom konaní sa spravidla dostávajú ako prvé. Potom manažér schváli rozhodnutie o začatí interného auditu. Odporúča sa to dokončiť do 3 dní po zistení porušenia. Kontrola musí byť ukončená najneskôr do 20 dní od dátumu začatia. Vyšetrovanie vykonáva buď osobitne určený zamestnanec, alebo komisia. Vykonáva sa na základe objednávky alebo iného administratívneho dokumentu, v ktorom je potrebné uviesť niekoľko údajov:

Dôvod vyšetrovania.
Účastníci zaradení do komisie, ako aj jej predseda.
Právomoci komisie.
Lehoty na overenie.
Lehoty na zaslanie dokladov o výsledkoch šetrenia konateľovi.

Členmi komisie sú spravidla zamestnanci personálneho oddelenia, zástupcovia bezpečnostných a finančných oddelení. Za činnosť komisie zodpovedá jej predseda.

Do komisie by ste nemali zapájať vinníka, jeho príbuzných alebo podriadených. To môže viesť k neobjektívnym výsledkom vyšetrovania.

POZOR! Príkaz na začatie interného vyšetrovania musia podpísať všetci členovia komisie, ako aj ten, koho vina preukazuje.

Práva a povinnosti členov komisie

Členovia komisie majú tieto práva:

Volanie zamestnancov k vám a prijímanie písomných vysvetlení od nich.
Pozrite si dokumenty, ktoré sú relevantné pre daný prípad.
Vyžiadanie potrebných dokumentov.
Získanie odborného poradenstva.

Členovia komisie majú tiež povinnosti:

Vykonávanie opatrení na objasnenie všetkých okolností prípadu.
Zváženie vyhlásení, ktoré sa týkajú incidentu.
Zabezpečenie dôvernosti.
Vypracovanie správy o výsledkoch vyšetrovania.
Dokumentácia všetkých stupňov overovania.

Všetky práva a povinnosti účastníkov sú podmienené potrebou rýchleho a efektívneho vykonania kontroly.

Práva údajne vinnej osoby

Osoba, proti ktorej sa vedie úradné vyšetrovanie, má tiež niekoľko práv:

Písomné vyjadrenie vášho názoru na priestupok.
Požiadavka zahrnúť do materiálov prípadu dokumenty potvrdzujúce pozíciu zamestnanca.
Podanie žiadosti o vylúčenie určitého účastníka z komisie s odôvodnením tejto žiadosti.
Oboznámenie sa s materiálmi zozbieranými na prípade.

Zamestnanec má právo obhajovať svoj postoj a prezentovať argumenty v jeho prospech.

DÔLEŽITÉ! Vinník môže odmietnuť podať písomné vysvetlenie. V tomto prípade sa vypracuje správa uvádzajúca odmietnutie zamestnanca poskytnúť vysvetlenia.

Záverečná časť interného auditu

Na konci inšpekcie je potrebné vypracovať protokol o výsledkoch vyšetrovania. Dokument obsahuje najmä tieto informácie:

Členovia komisie a jej predseda.
Informácie o protiprávnom konaní.
Informácie o údajne vinnej osobe.
Dôvody toho, čo sa stalo.
Informácie o rozsahu zodpovednosti zamestnanca za incident.

K tomuto záveru je pripojených niekoľko dokumentov. Môže to byť príkaz na vykonanie vyšetrovania, odkaz na charakter zamestnanca, vysvetlenia týkajúce sa toho, čo sa stalo, alebo iné dokumenty.

29.10.2010 15.30

Vykonávanie vnútorného auditu v štátnej službe

Federálny zákon z 27. júla 2004 č. 79-FZ „o štátnej službe Ruskej federácie“ (ďalej len federálny zákon) neobsahuje definíciu „úradnej inšpekcie“. Úradný audit možno na základe jeho obsahu definovať ako súbor činností vykonávaných príslušnými funkcionármi orgánu štátnej správy za účelom včasného, komplexného, úplného a objektívneho vyšetrenia disciplinárnych previnení štátnych zamestnancov alebo vyvrátenia informácií diskreditujúcich česť a dôstojnosť štátnych zamestnancov.
Postup pri uplatňovaní disciplinárnych sankcií voči štátnym zamestnancom sa zhoduje s postupom ustanoveným Zákonníkom práce Ruskej federácie pre všetkých pracovníkov vo všetkých odvetviach činnosti: pred uplatnením disciplinárnej sankcie musí zástupca zamestnávateľa požiadať o vysvetlenie písomne občianske služobníkovi a v prípade odmietnutia takéhoto vysvetlenia sa vyhotoví primerané vysvetlenie Zákon; disciplinárny trest sa uplatňuje ihneď po zistení disciplinárneho previnenia, najneskôr však do jedného mesiaca odo dňa jeho zistenia, a tiež nemôže byť uložený neskôr ako šesť mesiacov odo dňa spáchania disciplinárneho previnenia, a výsledky kontroly finančnej a hospodárskej činnosti alebo auditu - najneskôr do dvoch rokov odo dňa spáchania disciplinárneho previnenia.
Postup pri uplatňovaní disciplinárnych sankcií voči štátnym zamestnancom má zároveň viacero znakov. Jednou z hlavných čŕt je, že pre každý prípad porušenia služobnej disciplíny sa vykonáva interný audit. Na jej vykonanie, bez ohľadu na to, z koho podnetu sa vykonáva, je vydaný príkaz (pokyn) vedúceho štátneho orgánu, v ktorom je uvedený dátum začatia kontroly a lehota na jej vykonanie, zloženie komisie, ako aj skutočnosti, ktoré slúžili ako podklad pre oficiálne vyšetrovanie.
Podľa časti 2 čl. 59 federálneho zákona je účelom vykonania vnútorného auditu zistiť:
skutočnosť, že štátny zamestnanec sa dopustil disciplinárneho previnenia;
vina štátneho zamestnanca;
dôvody a podmienky vedúce k spáchaniu disciplinárneho previnenia štátnym zamestnancom;
povaha a rozsah ujmy spôsobenej štátnemu zamestnancovi v dôsledku disciplinárneho previnenia;
okolnosti, ktoré slúžili ako podklad pre písomnú žiadosť štátneho zamestnanca o vykonanie kontroly.
Lehoty na vykonanie vnútornej kontroly ustanovuje 6. časť čl. 59 spolkového zákona a nemožno ich porušiť, pretože zodpovedajú lehotám na uplatnenie disciplinárnych sankcií (článok 58 časť 4) a môžu viesť aj k porušeniu práv štátneho zamestnanca. Stanovilo sa, že vnútorný audit musí byť ukončený najneskôr do jedného mesiaca odo dňa rozhodnutia o jeho vykonaní. V praxi už v súvislosti so stanovením tejto lehoty nastali určité problémy. Zákonodarca totiž ustanovením všeobecnej lehoty na uloženie disciplinárnych sankcií (najneskôr do jedného mesiaca odo dňa zistenia disciplinárneho previnenia) z nej oprávnene, analogicky s pracovnoprávnymi predpismi, vylúčil obdobia dočasnej pracovnej neschopnosti. štátneho zamestnanca, jeho pobyt na dovolenke a ďalšie prípady jeho neprítomnosti v práci z opodstatnených dôvodov, ako aj čas výkonu služobnej prehliadky. Nestanovil však takúto výnimku, pokiaľ ide o načasovanie vnútorného auditu. V dôsledku toho sa komisie pre výkon úradných prehliadok dostávajú do zložitej situácie, napríklad v prípade vážneho ochorenia štátneho zamestnanca, ktorému je táto kontrola pridelená. Trvanie práceneschopnosti zamestnanca môže v tomto prípade presiahnuť jeden mesiac a povaha choroby môže spôsobiť, že získanie akéhokoľvek vysvetlenia od zamestnanca týkajúce sa jeho konania môže byť nereálne. V dôsledku toho záver založený na výsledkoch vnútorného auditu nebude spĺňať požiadavky ustanovené v časti 2 čl. 59 federálneho zákona. Ak je štátnemu zamestnancovi uložená disciplinárna sankcia po návrate do služobného pomeru na základe výsledkov kontroly, môže sa proti nej odvolať z dôvodu porušenia ustanovení odseku 1 8. časti čl. 59 právo podávať ústne alebo písomné vysvetlenia, podávať vyjadrenia, petície a iné písomnosti. Absencia záveru na základe výsledkov vnútorného auditu po uplynutí mesiaca v zmysle 2. časti čl. 58 a časť 9 čl. 59 zákona znemožňuje uložiť štátnemu zamestnancovi disciplinárne sankcie.
V 8. časti je štátnemu zamestnancovi udelené právo odvolať sa proti rozhodnutiam a konaní (nekonaniam) štátnych zamestnancov vykonávajúcich vnútornú kontrolu, čo možno urobiť len počas procesu kontroly a neznamená to právo odvolať sa proti písomnému záveru o jej vykonaní. výsledky.
Služobný audit vykonáva odbor štátneho orgánu pre štátnu službu a personálne otázky (personálna služba) za účasti právneho oddelenia. V tomto prípade by ste mali venovať pozornosť časti 10 čl. 59, ktorý obsahuje ustanovenie umožňujúce uviesť, že jedným z účastníkov vnútorného auditu musí byť vedúci odboru pre štátnu službu a personálne otázky. Za včasnosť a správnosť vnútornej kontroly zodpovedá zástupca zamestnávateľa, ktorý ju ustanovil. Zákon zároveň zakazuje podieľať sa na výkone interného auditu štátnym zamestnancom, ktorí sa priamo alebo nepriamo zaujímajú o jeho výsledky. V týchto prípadoch sú povinní kontaktovať zástupcu zamestnávateľa, ktorý vnútornú kontrolu nariadil, s písomnou žiadosťou o oslobodenie od účasti na tejto kontrole. Ak táto požiadavka nie je splnená, výsledky interného auditu sa považujú za neplatné. Toto pravidlo má za cieľ eliminovať a vyhnúť sa možným konfliktom záujmov pri vykonávaní interného auditu.
Znakom uplatňovania disciplinárnych sankcií je aj dočasné odvolanie štátneho zamestnanca z obsadzovanej funkcie na dobu trvania vnútorného auditu so zachovaním platu, ktorý po túto dobu poberá. Ak je štátny zamestnanec uvoľnený z funkcie v štátnej službe z dôvodu disciplinárneho postihu, nie je prepustený zo štátnej služby, ale je zaradený do personálnej rezervy na obsadenie iného miesta v štátnej službe na základe výberového konania.
Podľa bodu 23 Predpisu o postupe pri prideľovaní a zachovávaní triednych hodností štátnej štátnej služby Ruskej federácie federálnym štátnym zamestnancom, schváleného výnosom prezidenta Ruskej federácie zo dňa 01.02.2005 č.113, federálny obč. zamestnancom, u ktorých sa vykonáva úradný audit, sa nepriraďuje ďalšia trieda.
Výsledky vnútornej kontroly je potrebné oznámiť zástupcovi zamestnávateľa, ktorý vnútornú kontrolu nariadil, formou písomnej správy.
V písomnom závere založenom na výsledkoch vnútorného auditu sa uvádza:
skutočnosti a okolnosti zistené ako výsledok vnútorného auditu;
návrh na uplatnenie disciplinárnej sankcie voči štátnemu zamestnancovi alebo na neuplatnenie takejto sankcie voči nemu.
Písomný záver na základe výsledkov vnútorného auditu podpisuje vedúci odboru štátneho orgánu pre štátnu službu a personálne otázky, ako aj ostatní účastníci vnútorného auditu a je prílohou osobného spisu štátneho zamestnanca. u ktorých bol vnútorný audit vykonaný. Zároveň môže nastať situácia, keď účastníci vnútorného auditu (členovia komisie) nedôjdu k jednotnému názoru. Zákon v tomto prípade neobsahuje návod, ako na základe výsledkov vnútorného auditu vypracovať záver. Zdá sa, že príslušný normatívny akt by mal upraviť právo účastníka vnútorného auditu, ak nesúhlasí so závermi alebo s obsahom niektorých ustanovení záveru, po podpísaní záveru k nemu pripojiť vlastnú vysvetlivku obsahujúcu nesúhlasné stanovisko.
Napriek pomerne podrobnej úprave postupu vykonávania úradného auditu vo federálnom zákone „o štátnej štátnej službe Ruskej federácie“ zostáva niekoľko otázok nevyriešených. Medzi takéto problémy patria najmä:
stanovenie lehôt na objednanie interného auditu;
uvedenie zoznamu osôb, ktoré sa nemôžu podieľať na vykonávaní vnútorného auditu;
zabezpečenie práva štátneho zamestnanca, v súvislosti s ktorým sa vykonáva audit, vylúčiť úradníkov z výkonu auditu s konkrétnymi argumentmi vysvetľujúcimi odmietnutie;
ustanovenie právomocí osôb vykonávajúcich vnútorný audit;
určenie zoznamu informácií, ktoré musí obsahovať záver o internom audite.
Zdá sa byť vhodné vypracovať a prijať miestne právne akty vo vládnych orgánoch, ktoré by mali upravovať tie otázky, ktoré nie sú zohľadnené vo federálnom zákone.

Nie je vinný, kým sa nepreukáže opak. Ak sa stanovisko zamestnávateľa v záverečnej správe z vnútorného auditu ukáže ako nedostatočne odôvodnené, súd môže následne stáť na strane zamestnanca. Právne presná a papierovo presná príprava dokumentov v rôznych fázach vyšetrovania vám pomôže urobiť informované rozhodnutie a pokojne obhajovať záujmy spoločnosti v budúcnosti.

Oficiálne vyšetrovanie (interný audit) je vážny postup. Nepoužíva sa na dokazovanie menších porušení. Často stačí preventívny rozhovor s korporátnym výtržníkom. Ak existujú podozrenia, že zamestnanec spôsobil organizácii značnú materiálnu škodu alebo využil svoje úradné právomoci na osobný zisk, potom stojí za to prijať prísne opatrenia. Skutočnosť absencie potvrdzujú aj výsledky interného vyšetrovania.

Okrem toho medzi disciplinárne priestupky, ktoré sa osobitná komisia zaväzuje preveriť, patrí vyhýbanie sa lekárskej prehliadke (u pracovníkov určitých profesií) a absolvovaniu špeciálneho školenia počas pracovnej doby a absolvovanie skúšok z ochrany práce, bezpečnostných opatrení a prevádzkového poriadku, ako aj odmietnutie uzavretia dohody o plnej finančnej zodpovednosti, ak ide o hlavnú pracovnú funkciu zamestnanca.

Ruská legislatíva neobsahuje pojem oficiálneho vyšetrovania ako takého. Možno ho považovať za súčasť disciplinárneho konania, ktoré podrobne popisuje postup pri vyvodení zodpovednosti za disciplinárne previnenie. Vnútorné vyšetrovanie v konkrétnej organizácii upravujú vnútorné pracovné predpisy a vnútorné predpisy (pokyny, predpisy).

Je dôležité vedieť, že vykonávanie interného vyšetrovania je internou udalosťou. Zamestnávateľ môže na „výsluch“ predvolať páchateľa, očitých svedkov incidentu a ostatných zamestnancov, ale len v rámci svojej organizácie, oddelenia, inštitúcie a pod. Keďže postup je dobrovoľný, zamestnanci majú právo účasť odmietnuť. Zamestnancov nemožno nútiť, aby sa podrobili skúške na polygrafe alebo sa musia vykonávať prehliadky a osobné prehliadky bez ich súhlasu. Ak si úradná záležitosť vyžaduje znalecký posudok, je dovolené na zmluvnom základe zapojiť tretie osoby (audítorov, odhadcov, zdravotníkov, inžinierov atď.). Zákon tiež umožňuje posielať žiadosti potrebné na vyšetrovanie štátnym orgánom a iným organizáciám.

Kde sa začína interné vyšetrovanie?

Hlavnou úlohou zamestnávateľa pri internom vyšetrovaní je preukázať disciplinárne previnenie, zistiť zavinenie zamestnanca a jeho mieru, povahu a rozsah spôsobenej ujmy. Okrem toho sa zisťujú dôvody a motívy spáchania disciplinárneho previnenia, poľahčujúce a/alebo priťažujúce okolnosti, schopnosť zamestnávateľa takéto porušovanie pracovnej disciplíny eliminovať a predchádzať im a opatrenia na vyvodenie zodpovednosti voči osobám.

Pred začatím úradného konania je potrebné zabezpečiť zdokumentovanie skutočnosti pochybenia. Práve tento dokument slúži ako základ pre následné overenie. Môže to byť správa od vedúceho oddelenia, oddelenia a/alebo priameho nadriadeného. Spravidla sa vyhotovuje v papierovej forme (pozri Vzor 1), ale môže byť vystavený aj vo forme elektronického dokumentu.

Opis musí byť prijatý na vykonanie a zaregistrovaný. Od momentu, keď je na ňom umiestnené číslo došlých podľa interného denníka toku dokladov a dátum prijatia, začína sa odpočítavanie do šetrenia. Okrem poznámky môže byť základom pre overenie:

vyhlásenie samotného zamestnanca;
nárok protistrany alebo sťažnosť spotrebiteľa;
akt zistenia nedostatku tovaru;
záver audítora, inventarizačná správa;
písomné a ústne výzvy občanov, zástupcov organizácií obsahujúce informácie o zamestnancovi, ktorý sa dopustil priestupku a pod.

Jeden z týchto dokumentov stačí na začatie interného vyšetrovania. Štartovacím výstrelom je pre neho príkaz vedúceho na vykonanie kontroly alebo inej oprávnenej osoby zodpovednej za personálne rozhodnutia.

Kto sa podieľa na internom vyšetrovaní?

Interný audit zvyčajne vykonáva bezpečnostná služba a/alebo oddelenie vnútorného auditu. V malých firmách tieto funkcie často preberá HR oddelenie. Ako bolo uvedené vyššie, do interného vyšetrovania môžu byť zapojení aj špecialisti tretích strán (právnici, účtovníci atď.). Vyšetrovanie musí zahŕňať priameho nadriadeného zamestnanca, voči ktorému sa vedie. Zároveň je dôležité vedieť, že pre objektívnosť kontroly nemôže byť členom osobitnej komisie priamy nadriadený. Táto požiadavka sa vzťahuje aj na manažérov organizácie, ktorí rozhodujú o uložení disciplinárnych sankcií. V komisii tak môžu byť bezpečnostní a personalisti, ako aj odboroví funkcionári. Spravidla ju tvoria najmenej traja ľudia na čele s vedúcim bezpečnostnej služby.

Časový rámec vyšetrovania

Jeden mesiac je zákonom stanovený čas na prešetrenie porušenia pracovnej disciplíny. O vykonaní kontroly sa počíta odo dňa rozhodnutia (vydania príkazu). Ak sa vyšetrovanie vykonáva na základe interného oznámenia zamestnanca, kontrola sa musí ukončiť najneskôr do jedného mesiaca odo dňa podania dokumentu (článok 193 Zákonníka práce Ruskej federácie). Do tejto doby sa nezapočítava choroba zamestnanca, jeho čas na dovolenke, ako aj čas potrebný na zohľadnenie stanoviska zastupiteľského orgánu zamestnancov, ktorý v úhrne nesmie presiahnuť šesť mesiacov. Disciplinárny postih nie je možné uplatniť neskôr ako do šiestich mesiacov odo dňa spáchania priestupku a na základe výsledkov auditu, kontroly finančnej a hospodárskej činnosti alebo auditu – najneskôr do dvoch rokov odo dňa jeho spáchania. Do týchto lehôt sa nezapočítava čas trestného konania.

Vedenie interného vyšetrovania

Po vytvorení komisie na príkaz vedúceho sa začne vyšetrovanie okolností porušenia. Zamestnanec je požiadaný o písomné vysvetlenie. Odporúča sa zaslať oznámenie do miesta bydliska zamestnanca - doporučenou poštou so zoznamom príloh alebo telegramom (pozri vzor 2).

Odo dňa doručenia výpovede sa počítajú dva dni, počas ktorých musí zamestnanec podať písomné vysvetlenie. Neodpovedanie po tomto čase sa považuje za odmietnutie spolupráce pri vyšetrovaní. V súvislosti so skutočnosťou odmietnutia sa vypracuje príslušný akt (pozri vzor 3).

Formuláre týchto dokumentov nie sú stanovené, ale je vhodné, aby ich podpísali všetci členovia komisie. Zamestnanec môže vypracovať vysvetľujúcu poznámku vo voľnej forme v súlade so všeobecnými požiadavkami na prácu v kancelárii. Vo vysvetlivke zamestnanec uvádza svoju verziu toho, čo sa stalo, vysvetľuje okolnosti a uvádza dôvody priestupku (pozri vzor 4).

Vysvetlivka je povinným, ale nie vždy jediným vyšetrovacím dokumentom. Komisia môže požadovať kópie alebo originály iných dokumentov potvrdzujúcich vinu alebo nevinu zamestnanca. Všetky prijaté dokumenty sú očíslované a uložené. V dokumente záverečnej kontroly sú uvedené ako prílohy.

Neprítomnosť v práci

Ak zamestnanec nechodí do práce, za každý deň neprítomnosti sa vypracuje správa o neprítomnosti osoby na pracovisku. K úkonu možno pripojiť nepriame dôkazy, ako napríklad skutočnosť, že zamestnanec nemá podpis v knihe jázd, informácie v elektronickom systéme kontroly prístupu personálu, hlásenia od spolupracovníkov a priamych nadriadených a pod. do práce a poskytnúť vysvetlenie neprítomnosti sa zasiela doporučenou poštou so súpisom prílohy alebo telegramom v mieste bydliska zamestnanca, ak sa nedostavil na pracovisko dva dni po sebe. Čakaciu dobu na odpoveď sa odporúča počítať od dátumu prijatia listu alebo telegramu. Zamestnanec môže zaslať svoje vysvetlenia písomne. Ak existuje potvrdenie, že korešpondenciu adresát neprevzal, zamestnávateľ má právo obrátiť sa na políciu alebo poslať otázky nemocniciam. Je dôležité mať na pamäti, že ak sa dôvody nedostavenia sa do práce na súde uznajú za opodstatnené, zamestnanec sa vráti do zamestnania a zamestnávateľ utrpí škodu vo forme peňažnej náhrady zamestnancovi za celú dobu jeho neprítomnosti v práci. práca.

Spôsobuje materiálne škody

Podľa federálneho zákona č. 402-FZ „O účtovníctve“ zo 6. decembra 2011 je inventarizácia povinná, keď sa zistia skutočnosti o krádeži, zneužití alebo poškodení majetku. Inventarizáciu vykonáva komisia na základe príkazu vedúceho organizácie. Zistenie príčin a rozsahu materiálnej škody je povinné pred rozhodnutím o náhrade škody konkrétnymi zamestnancami. V tomto prípade je výška škody určená skutočnými stratami na základe trhových cien prevládajúcich v danej oblasti v deň, kedy bola spôsobená (článok 246 Zákonníka práce Ruskej federácie). Ale nemôže byť nižšia ako hodnota majetku podľa účtovných údajov mínus odpisy. Na určenie veľkosti si zamestnávatelia spravidla pozývajú nezávislých odhadcov alebo berú údaje z účtovnej hodnoty nehnuteľnosti.

Zneužitie moci

Aby sa zistilo zneužitie právomoci, vykonáva sa audit alebo sú zapojení nezávislí audítori. Ich služby môžu byť potrebné napríklad na preukázanie platnosti uvoľnenia tovaru, prevodu majetku do prenájmu za znížené ceny a pod. V prípade akciovej spoločnosti a spoločnosti s ručením obmedzeným sa o audite rozhoduje valným zhromaždením účastníkov (akcionárov) právnickej osoby za účelom potvrdenia správnosti účtovnej dokumentácie, účtovnej závierky a aktuálneho stavu organizácie.

Ako formalizovať výsledky interného vyšetrovania

Výsledkom interného vyšetrovania je písomný záver alebo úkon (pozri Vzor 5), vypracovaný na základe zozbieraných materiálov. Záver pozostáva z troch častí: úvodnej, popisnej a záverečnej:

Úvodná časť obsahuje skutočnosť porušenia pracovnej disciplíny, dátum porušenia, dobu vyšetrovania a zloženie komisie.
Opisná časť podrobne uvádza dôkazy z vyšetrovania.
Operatívna časť– toto je zhrnutie: kto presne je vinný a za čo presne, má tento zamestnanec podobné nevyrovnané tresty.

Na konci je zoznam príloh k záverečnému aktu komisie:

poznámky o zistení disciplinárneho previnenia, neprítomnosti zamestnanca, iné dokumenty, ktoré sú podkladom pre vyšetrovanie;
cielená požiadavka na poskytnutie vysvetlení, dokumenty potvrdzujúce smer (doručenie) tejto žiadosti, vysvetľujúca poznámka zamestnanca (alebo akt odmietnutia jej predloženia);
správy, oficiálne a vysvetľujúce poznámky úradníkov a očitých svedkov incidentu;
inventarizačný zákon;
správa audítora; názory nezávislých odborníkov, ako aj svedectvá špeciálnych technických prostriedkov a pod.

Dokument spolu s prílohami musia podpísať všetci členovia komisie. V kancelárskej práci je záverečnému aktu pridelené poradové číslo a je uvedený dátum jeho prípravy. Toto znamená koniec vyšetrovania. Dokument schvaľuje vedúci organizácie a certifikuje ho pečaťou.

Zodpovednosť za disciplinárne previnenia

Rozhodnutie priviesť zamestnanca k disciplinárnej zodpovednosti je na uvážení zamestnávateľa. Vedúci organizácie ho musí prijať do troch dní od skončenia vyšetrovania. Niektorí zamestnávatelia sa obmedzujú na mierne opatrenia vplyvu: vedenie rozhovorov, vyjadrenie výčitiek atď. Zákonník práce Ruskej federácie stanovuje tri druhy trestov: pokarhanie, pokarhanie a prepustenie z primeraných dôvodov. Na zamestnanca nemožno uplatniť iné sankcie, s výnimkou zamestnancov, na ktorých sa vzťahujú osobitné zákony a predpisy o pracovnej disciplíne (článok 189 časť 5 Zákonníka práce Ruskej federácie).

Vedúci organizácie alebo jej štrukturálnej zložky alebo ich zástupcovia sú povinne disciplinárne stíhaní za porušenie pracovnoprávnych predpisov a iných zákonov obsahujúcich pracovnoprávne normy, podmienky kolektívnej zmluvy alebo zmluvy. Ak sa počas inšpekcie potvrdilo porušenie, úradník musí byť disciplinárne stíhaný až po prepustenie (článok 195 Zákonníka práce Ruskej federácie).

Rozhodnutie o disciplinárnej sankcii je formalizované príkazom (pozri Vzor 6), v ktorom sa identifikujú vinníci, uložené tresty a dôvody rozhodnutia.

Za každé disciplinárne previnenie možno uplatniť len jednu disciplinárnu sankciu. Na zaznamenávanie oficiálnych vyšetrovaní a ich výsledkov sa vedie Journal of Internal Investigations v papierovej alebo elektronickej forme (pozri vzorku 7). Odporúča sa uchovávať všetky vyšetrovacie materiály uložené v samostatných spisoch alebo v jednom spise a usporiadať ich v chronologickom poradí.

V súlade s čl. 193 Zákonníka práce Ruskej federácie musí byť zamestnanec oboznámený s príkazom na uplatnenie disciplinárnej sankcie do troch pracovných dní odo dňa jeho uverejnenia, bez započítania času jeho neprítomnosti v práci. V prípade odmietnutia zamestnanca sa vypracuje zodpovedajúci akt. čl. 248 Zákonníka práce Ruskej federácie stanovuje, že príkaz na vymáhanie spôsobenej škody od finančne zodpovednej osoby sa vydáva najneskôr do jedného mesiaca od okamihu, keď zamestnávateľ definitívne stanoví jej výšku.

POZOR! Je vhodné, aby sa zamestnanec pred podpisom oboznámil s celým balíkom dokumentov. To môže zamestnancovi v budúcnosti zabrániť v podaní žaloby, keďže vopred poznal odôvodnené stanovisko zamestnávateľa.

Ak sa pri internom vyšetrovaní zistia znaky trestného činu (napr. zamestnanec využil verejnú moc na osobný prospech), je potrebné ich pomenovať a dať návrhy vedúcemu organizácie, aby zvážil začatie trestného konania.

T.V. Voitsekhovich