Puoi ottenere una detrazione sugli interessi. Imposta sul reddito delle persone fisiche: detrazione per interessi “ipotecari”. Come può succedere?

Benvenuto! Gli interessi ipotecari possono essere rimborsati? Il rimborso degli interessi su un mutuo ipotecario, nell'importo stabilito dalla legge, viene effettuato dopo aver restituito parte del costo dell'alloggio. Pertanto, i rimborsi e i rimborsi fiscali per gli interessi ipotecari vengono solitamente elaborati in parallelo. Esaminiamo oggi questa difficile questione, che ti aiuterà a ripagare il tuo appartamento più velocemente se ripaghi anticipatamente il mutuo.

Uno strumento con cui è possibile ottenere il rimborso di una parte dei soldi pagati per l'abitazione si chiama detrazione fiscale. Lo stesso meccanismo consente un parziale rimborso in denaro delle imposte ipotecarie per gli interessi pagati. Continua a leggere per scoprire come ottenere un rimborso dell'imposta ipotecaria in entrambe queste opzioni.

Tutti i cittadini russi pagano le tasse. L’imposta principale che pagano tutti i lavoratori è la cosiddetta imposta sul reddito. Altrimenti si chiama imposta sul reddito personale (NDFL). Di norma, i cittadini non vanno in banca per pagare l'imposta sul reddito delle persone fisiche, né pagano l'imposta sul reddito sul proprio conto personale o tramite un'applicazione mobile, come accade con le bollette o le multe per violazione del codice della strada. Il tuo datore di lavoro paga le tasse per te.

Per ogni 10 rubli del tuo stipendio, ti paga solo 8,7 rubli. E il datore di lavoro trasferisce i restanti 1,3 rubli allo Stato. Potresti anche non registrarlo, ma su 10mila guadagni, 1.300 rubli non finiranno nelle tue tasche.

Questa è la regola. Ma c'è un'eccezione. Questa eccezione è chiamata detrazione fiscale. Interessato all'acquisto di alloggi da parte delle persone, lo Stato consente parzialmente ai suoi cittadini di cancellare le imposte sul reddito se i cittadini spendono i loro stipendi per l'acquisto di alloggi. C'è un rimborso dell'imposta sul reddito personale quando si acquista una casa.

Se si acquista un appartamento o una casa con un mutuo ipotecario, anche le rate del mutuo utilizzate per pagare gli interessi bancari vengono considerate spese per l'abitazione. Un cittadino che acquista questo immobile riceve una detrazione fiscale. Su questa base vengono restituiti gli interessi ipotecari pagati.

Cominciamo con una detrazione fiscale sulla quota capitale derivante dall'acquisto di un appartamento o di un altro alloggio, poiché prima di richiedere il rimborso degli interessi ipotecari, è necessario risarcire la somma capitale. Puoi restituire gli interessi alla banca prima del previsto, ma l'importo del capitale non andrà da nessuna parte.

Diciamo che nel 2016 hai guadagnato un milione di rubli. Ogni mese pagavano regolarmente automaticamente (tramite l'organizzazione datrice di lavoro) 13 rubli. da ogni cento. Nel corso dell'anno hai pagato al tesoro 130.000 rubli, ovvero esattamente il 13% della base imponibile, ovvero il tuo guadagno annuale. E all'improvviso, alla fine dell'anno, hai comprato una stanza in un appartamento comune per 500.000 rubli. Qui è dove lo Stato ti concede una detrazione fiscale. Riduce la tua base imponibile di questi 500mila e ti dice che devi pagare l'imposta sul reddito del 13% non sull'intero importo dei tuoi guadagni, ma sul suo importo meno il costo della casa acquistata, cioè Dovresti recuperare 65.000 rubli precedentemente pagati dal tuo datore di lavoro per le tasse. Ciò ti consente di restituire una detrazione fiscale del 13%.

Ecco come funziona la detrazione fiscale. Fondamentalmente.

Procedura per il calcolo delle detrazioni fiscali

Quando si passa a calcoli specifici, è necessario tenere conto di una serie di restrizioni che non consentono di ottenere facilmente il 13% dell'acquisto di un appartamento su un mutuo.

• Lo Stato fissa un limite alla detrazione fiscale. L'importo non può superare i due milioni di rubli. sul costo dell'abitazione e tre milioni sugli interessi del mutuo ipotecario. Il 13% di questi importi ammonta a 260mila e 390mila rubli. rispettivamente. Ciò significa che il rimborso massimo ricevuto sarà di 650mila rubli. E nemmeno un centesimo di più. Ma meno, facilmente.
• Lo Stato non è d'accordo a restituirti più di quanto hai già pagato. Cioè, se hai guadagnato un milione, hai comprato una casa per mezzo milione, la detrazione sarà di mezzo milione e il tredici per cento sarà di 65.000 rubli. E se invece guadagnassi mezzo milione, ma comprassi una casa che vale un milione? Forse hai risparmiato per diversi anni o tua suocera ha contribuito ad accelerare il processo di acquisto. La tua possibile detrazione per l'anno in corso sarà pari all'imposta sul reddito che hai pagato quest'anno, ovvero il 13% di 500mila è 65mila rubli. Per correttezza va detto che quando l'anno prossimo guadagnerai un altro mezzo milione e, di conseguenza, pagherai altri 65mila di imposta sui redditi, lo Stato ti restituirà questi soldi, quindi riceverai l'intera detrazione fiscale dovuta 130mila da 500mila in 2 anni.

Entrambi i coniugi possono restituire l'imposta ipotecaria se l'appartamento è stato acquistato per due. Non importa chi ha pagato il mutuo.

Al momento dell'acquisto, la distribuzione avverrà in base alla proprietà condivisa, in base alle quote di ciascun coniuge. In caso di acquisto di un appartamento in comproprietà - su richiesta di marito e moglie in base all'entità della loro quota (dal 30% al 70% oppure dal 90% al 10%, ecc.). Inoltre, se uno dei coniugi ha già percepito una detrazione, la quota del secondo non può essere superiore al 50% della detrazione spettante. Nessuno riceverà il secondo 50%, perché... In precedenza il coniuge aveva già ricevuto una detrazione per un altro appartamento.

Esempio: una coppia ha acquistato un appartamento in comproprietà del valore di 5 milioni di rubli. Le loro quote, secondo la domanda, erano 50/50. In totale, ciascun coniuge può ricevere una detrazione fiscale di 2,5 milioni di tk. la soglia legale è di 2 milioni, quindi ciascun coniuge riceverà 260mila rubli. Inoltre, se il coniuge non percepisce reddito (in congedo di maternità o casalinga, ecc.), è possibile scrivere al coniuge nella domanda per la distribuzione della detrazione una quota del 100% e al coniuge dello 0%. In futuro il coniuge non perde il diritto alla detrazione fiscale e se va a lavorare potrà presentare una nuova domanda con una diversa distribuzione delle quote.

La detrazione fiscale per gli interessi ipotecari viene distribuita arbitrariamente tra i coniugi secondo la domanda e indipendentemente da chi paga effettivamente l'ipoteca. Ogni anno, al momento della presentazione della domanda, sarà necessario indicare il rapporto di azioni richiesto per restituire la massima imposta possibile sul mutuo.

Esempio di calcolo

Come recuperare 13 da un mutuo? La detrazione fiscale e il rimborso dell'imposta sul reddito per gli interessi ipotecari sono strutturati in modo simile alla detrazione dei costi.

Lascia che il tuo stipendio sia di un milione di rubli all'anno. E così - per 10 anni. Diciamo che alla fine di dicembre di quest'anno hai acquistato una casa al prezzo di 2.200.000 rubli. Per questo acquisto hai contratto un mutuo ipotecario per un milione e mezzo di rubli. Il mutuo del 2016 è stato emesso per un periodo di cinque anni, il tasso è del 12% annuo. A cosa hai diritto in termini di rimborso dell'imposta sul reddito personale sugli interessi? E come restituire gli interessi sul prestito?

La tua detrazione fiscale sulla proprietà sarà di 260.000 rubli. Questo è il 13% del costo dell'appartamento, ma non più di 2 milioni.

Nell'anno in esame hai pagato un'imposta sul reddito di 130.000 rubli, ovvero il 13% dei tuoi guadagni di un milione. Tutte le compensazioni dell'imposta sul reddito personale in caso di acquisto di un appartamento con o senza mutuo rimarranno entro i limiti di questi 130.000.

Cosa puoi richiedere nell'anno successivo a quello di acquisto? Se il tuo reddito non è cambiato, riceverai altri 130.000 Per 2 anni, hai ricevuto una detrazione completa dell'imposta sulla proprietà per l'appartamento ed è ora di richiedere un rimborso dell'imposta sul reddito personale sugli interessi pagati.

Nel terzo anno potrete rimborsare gli interessi ipotecari. In questi tre anni hai pagato alla banca circa 417.000 rubli di interessi. Di questi, hai il diritto di restituire il 13% dal mutuo, per gli interessi ipotecari - 54.210.

Pertanto, anche se nel terzo anno hai pagato le tasse per gli stessi 130.000 rubli, riceverai una detrazione di soli 54.210 L'anno prossimo l'importo sarà ancora inferiore invii i dati solo per gli interessi pagati per il 4° anno. Si tratta di circa 63.700 di cui il rimborso fiscale per gli interessi ipotecari sarà di soli 8.281 rubli.

Nel corso degli anni riceverai sempre meno rimborsi fiscali perché... I pagamenti del mutuo (interessi) diminuiranno. In caso di rimborso anticipato tale importo sarà ulteriormente ridotto.

Il rendimento massimo sugli interessi ipotecari nel nostro esempio sarà 2.200.000 * 13% = 286.000 Non potrai riceverli perché... Secondo il programma, in 5 anni verranno pagati solo 501.807 rubli di interessi. Di questa somma è possibile restituire il 13% tramite l'ufficio delle imposte, fino a un massimo di 65.234 rubli. e questo è soggetto al rimborso del mutuo rigorosamente nei tempi previsti.

Documenti richiesti

Per ricevere una detrazione, è necessario preparare e presentare un pacchetto di documenti all'ispettorato territoriale del Servizio fiscale federale (IFTS) nel luogo di registrazione permanente. Devi preparare tre gruppi di documenti:

• Documenti di base
• Documenti di proprietà della casa
• Documenti per il tuo mutuo ipotecario, per ricalcolare l'Irpef sul mutuo.

I documenti del primo gruppo includono:

1. Passaporto. È meglio averne una copia con te. In genere, un passaporto è sufficiente per determinare un numero di contribuente individuale (TIN). Per ogni evenienza, presenta una richiesta tramite l'ufficio delle imposte per il rilascio di un certificato di registrazione fiscale. Non è necessario dare il passaporto, basta mostrarlo.
2. Domanda di rimborso dell'imposta sul reddito. Questa applicazione contiene i dettagli del tuo conto bancario.
3. Certificato nel modulo 2-NDFL. Puoi ottenere questo certificato dal reparto contabilità del tuo luogo di lavoro. Questo certificato riflette l'importo dell'imposta sul reddito (NDFL) maturato e trattenuto da te. È questo importo che è soggetto a rimborso.
4. Dichiarazione dei redditi nel modulo 3-NDFL. Puoi scaricarlo da noi e, se hai un posto di lavoro e uno stipendio stabile, puoi compilarlo facilmente da solo. Nei casi difficili, è meglio usare l'aiuto di professionisti.

Il secondo gruppo sono i documenti per l'edilizia abitativa. Nel caso base ci sono solo tre di questi documenti:

1. Contratto di compravendita di alloggi. Dovrebbe menzionare l'importo per il quale è stato acquistato l'oggetto.
2. L'atto di accettazione e trasferimento dell'oggetto, firmato da entrambe le parti.
3. Certificato di registrazione della proprietà dell'oggetto presso gli enti governativi.

Assicurati di avere con te gli originali e, per ogni evenienza, delle copie da lasciare in ispezione.

E infine, il terzo gruppo sono i documenti di prestito. Ricordiamo che prima vengono redatti i documenti per compensare i costi di acquisto di alloggi e solo successivamente avviene il rimborso fiscale in caso di acquisto di immobili con mutuo. Il terzo gruppo contiene solo due documenti:

1. Un contratto di prestito tra te e la banca che fornisce il tuo prestito. Per ricevere un rimborso fiscale per l'acquisto di un appartamento con un mutuo, è necessario menzionare la natura mirata del prestito - per l'acquisto di un alloggio. Se la vostra ipoteca prevede un rendimento del 13% non dipende dalla banca, ma da voi e dal vostro datore di lavoro. Parte integrante del contratto è il calendario dei pagamenti che ti impegni a pagare, evidenziando nei pagamenti gli importi di rimborso del debito in linea capitale e il pagamento degli interessi sul prestito.
2. Un certificato della banca sui pagamenti effettuati durante l'anno, con una ripartizione obbligatoria degli importi di rimborso e del servizio del prestito. Per restituire gli interessi ipotecari, gli interessi ipotecari richiedono una spiegazione. Contatta la tua banca e ti rilasceranno un certificato su un modulo speciale. I dati del certificato possono differire dal programma del contratto, ad esempio in caso di rimborso anticipato di un prestito. Il pagamento del denaro avviene secondo un programma specificato.

Porta con te copie dei documenti, preparati ad allegarli alla domanda di rimborso dell'imposta sul reddito personale per l'acquisto di alloggi e il rimborso degli interessi ipotecari .

Dopo aver inviato la domanda, l'ufficio delle imposte inizierà a esaminare il tuo caso. La verifica della validità di un rimborso dell'imposta sul reddito richiede da due a quattro mesi. Dopodiché, se la decisione sarà positiva, i soldi verranno accreditati sul tuo conto.

Chi ha diritto alla detrazione e chi no?

Sono diverse le categorie di cittadini che possono beneficiare della detrazione fiscale:

1. Lo ottiene per la prima volta
2. Ha uno stipendio ufficiale "bianco" con detrazioni sull'imposta sul reddito personale
3. Stranieri residenti nella Federazione Russa (vivono e lavorano in Russia per almeno 183 giorni all'anno).
4. Quelli che percepiscono altri redditi, tassati con un'aliquota del 13% sull'imposta sul reddito delle persone fisiche.

Non possono ricevere la detrazione:

1. Disoccupati, pensionati e cittadini con reddito nero, donne in maternità.
2. Imprenditori con forme particolari di tassazione.
3. Precedentemente ha ricevuto una detrazione.
4. Proprietari di immobili acquistati a spese di altri cittadini (devono essere documentati da assegni, ricevute, ecc.).
5. Non residenti
6. Acquirenti se hanno acquistato proprietà da parenti stretti o tutori.

Se sei una donna e in precedenza hai ricevuto una detrazione fiscale e poi sei andata in congedo di maternità, ma hai ancora un limite alla detrazione fiscale che puoi ricevere, dopo aver terminato il congedo di maternità puoi continuare a riceverla di nuovo.

La restituzione dell'imposta sul reddito personale su un mutuo presenta una serie di aspetti difficili, ma credetemi, cancellare parte del debito principale attraverso questi pagamenti sarà di grande aiuto. Inoltre, se non vuoi estinguere il tuo mutuo con questi soldi, puoi sempre spenderli per riparazioni o altre cose importanti, perché questa detrazione arriva semplicemente sul tuo conto e puoi utilizzarla a tua discrezione.

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Uno dei fatti giuridici che funge da base per l'emergere del diritto alla detrazione fiscale è mutuo.

Come vengono rimborsate le tasse pagate sugli interessi ipotecari?

Un mutuo è un prestito che è un documento scritto tra due parti: la banca e il mutuatario. Una caratteristica distintiva di un'ipoteca è la durata dei rapporti giuridici di credito e la garanzia automatica sotto forma di garanzia immobiliare per gli obblighi.

1. Dichiarazione modello 3-NDFL, compilabile online sul sito.
2. Certificati di reddito nel modulo 2-NDFL da ciascun luogo di lavoro del richiedente.
3. Uno dei documenti del titolo dell'alloggio acquistato: una copia del contratto per l'acquisto e la vendita di alloggi, una copia del certificato di proprietà o dell'atto di trasferimento di alloggi.
4. Copie di documenti che confermano il fatto del pagamento: ricevute, estratti conto bancari, ricevute.
5. Contratto di mutuo con la banca.
6. Calendario dei pagamenti.
7. Documenti che confermano il pagamento degli interessi sul prestito: ricevute, ordini di pagamento o estratti conto.
8. Un certificato bancario sull'importo degli interessi pagati sul prestito (se è richiesta una detrazione fiscale sugli interessi per più anni contemporaneamente, il certificato deve contenere un calcolo separatamente per ciascun anno).

L'ufficio delle imposte potrebbe richiederti di controllare gli originali dei documenti forniti, quindi dovresti portarli tutti con te.

Caratteristiche per ottenere una detrazione per i beni comuni condivisi

Se l'alloggio sotto ipoteca viene acquisito in proprietà comune dai coniugi in parti uguali, allora la trattenuta viene ripartita in quote fra loro.

In questo caso i coniugi dovranno redigere una domanda di divisione della detrazione e presentarla all'ufficio delle imposte insieme agli atti di cui sopra e alla copia dell'atto di matrimonio.

Su richiesta dei proprietari, solo uno dei proprietari dell'alloggio acquistato può ricevere un rimborso fiscale.

Cambiamenti normativi in ​​merito alla procedura e ai tempi di restituzione della detrazione degli interessi ipotecari

Le ultime novità riguardanti la procedura per prevedere le detrazioni fiscali per i mutui sono state introdotte nel 2014.

Hanno stabilito l'importo massimo della detrazione fiscale di 3 milioni di rubli.

Dal 2014 è diventato possibile ricevere un rimborso fiscale per diversi immobili acquistati da un cittadino. Ma allo stesso tempo rimane un limite fisso all'importo della detrazione, pari a 2 milioni di rubli.

Se l'alloggio costa meno e il proprietario non ha ricevuto l'intero importo previsto per il risarcimento, non è vietato applicare detrazioni patrimoniali ripetute e successive al momento dell'acquisto di altri oggetti immobiliari.

Solo chi è diventato proprietario dopo il 2014 può frazionare l'importo del rimborso fiscale in più componenti. Inoltre, il cittadino non dovrebbe aver esercitato preventivamente tale diritto, neppure parzialmente.

Ma questa innovazione non si applica alla detrazione degli interessi su un prestito.

Il cittadino può esercitare il diritto al mutuo una sola volta nella vita, indipendentemente dal fatto che il limite sia stato speso o meno.

I rimborsi degli interessi ipotecari sono previsti a seconda del meccanismo con cui li pagano all'istituto di credito.

Per ricevere fondi, è necessario presentare all'ufficio delle imposte, che include atti che indicano la conclusione di un contratto di mutuo con la banca. Inoltre, i documenti vengono sistematicamente forniti all'ufficio delle imposte come prova che il mutuatario adempie correttamente ai propri obblighi ai sensi del contratto. Ciò è confermato dal piano di rimborso del prestito e dagli interessi su di esso e dai corrispondenti documenti di pagamento che confermano il pagamento degli interessi per il periodo successivo.

Video: Come restituire le tasse pagate per un appartamento acquistato con un mutuo?

In questo videoseminario vengono approfondite le problematiche relative all'intera procedura per ottenere il rimborso fiscale degli interessi su un mutuo ipotecario.

La detrazione spetta a chi ha stipulato il contratto di mutuo. Se si tratta di un alloggio acquistato dopo il matrimonio, il coniuge può ricevere una detrazione, poiché questa proprietà è già congiunta. In caso di proprietà condivisa, l'importo che può essere restituito viene distribuito in base all'entità della quota di ciascun proprietario. Quando i genitori acquistano un appartamento o una casa per i figli minorenni, anche se la proprietà è registrata nelle mani di questi ultimi, ma i genitori effettuano i pagamenti, questi ultimi possono rimborsare parte degli interessi dell'imposta sul reddito.

Anche gli stranieri che lavorano nel nostro Paese e pagano qui le tasse sul proprio reddito possono richiedere una detrazione.

In quale caso puoi rimborsare parzialmente gli interessi pagati sul tuo mutuo?

Per restituire alla banca gli interessi pagati al momento della ricezione di un mutuo ipotecario, devono essere soddisfatte le seguenti condizioni:

• il reddito deve essere ufficiale, poiché lo Stato è pronto a rimborsare parzialmente le tasse solo sui redditi indicati nella dichiarazione dei redditi ufficiale;
• L'importo che può essere rimborsato non deve superare l'importo totale delle tasse pagate al governo. Ad esempio, hai pagato alla banca 2 milioni di rubli di interessi e intendi restituire il 13% di tale importo: 260 mila rubli. Tuttavia, se durante il periodo specificato hai pagato allo Stato solo 200mila rubli di imposta sul reddito delle persone fisiche, puoi richiedere solo il rimborso di tale importo. Per ricevere i restanti 60mila rubli, dovrai contattare l'ufficio delle imposte successivamente, quando trasferirai allo Stato l'importo corrispondente richiesto dell'imposta sul reddito delle persone fisiche;
• il contratto di mutuo ipotecario deve indicare lo scopo dell'ottenimento e specificare l'immobile specifico per l'acquisto del quale viene dato il denaro;
• il mutuatario non dovrebbe avere debiti fiscali nei confronti dello Stato;
• chi riceve la detrazione non può essere un pensionato senza lavoro o una donna in maternità o per accudire un figlio (al rientro al lavoro potrà restituire l'Irpef sugli interessi del mutuo).

Un'altra condizione per ricevere una detrazione dagli interessi ipotecari è che questo diritto possa essere utilizzato solo una volta.

Come posso ottenere la detrazione?

Il rimborso dell'imposta sul reddito sugli interessi ipotecari viene effettuato nei seguenti modi:

• ricevere l'importo rimborsabile dall'ufficio delle imposte alla fine dell'anno in cui sono stati trasferiti gli interessi o all'inizio di quello successivo;
• durante tutto l'anno, detrarre l'importo degli interessi dalla base per il calcolo dell'imposta sul reddito delle persone fisiche.

Nel primo caso, al momento della presentazione della dichiarazione dei redditi dell'anno precedente (o dopo la denuncia del datore di lavoro per il dipendente), al servizio fiscale vengono forniti tutti i documenti attestanti la conclusione del contratto di mutuo ipotecario e il trasferimento del un certo interesse lo scorso anno. Dopo aver verificato le informazioni fornite, il Servizio fiscale federale trasferirà l'intero importo dovuto per il rimborso sul conto del destinatario della detrazione, i cui dettagli dovranno essere lasciati insieme al resto dei documenti.

La seconda opzione prevede che il datore di lavoro fornisca i documenti sugli interessi ipotecari pagati. Ridurrà l'importo dei salari maturati durante l'anno dell'importo degli interessi pagati. Pertanto, l'importo dell'imposta sul reddito personale che verrà trattenuta dai salari diminuirà e l'importo dei guadagni che il dipendente riceverà di persona o su un conto bancario durante l'anno aumenterà.

Qual è l'importo massimo della detrazione?

Secondo la normativa vigente, la dimensione massima della base per il calcolo della detrazione per gli interessi pagati è di 3 milioni di rubli. Cioè, puoi richiedere il rimborso degli interessi ipotecari non superiori a 390 mila rubli, il 13% di 3 milioni di rubli. Se gli interessi sul prestito superano tale importo, non sarà possibile restituire l'importo residuo.

Se gli interessi sul prestito sono inferiori e viene stipulato un altro prestito per l'acquisto dello stesso immobile, possono essere restituiti solo gli importi pagati in base al contratto di primo mutuo.

È importante ricordare che l'importo del rimborso risultante non deve essere superiore all'imposta dovuta sul trasferimento dell'intero stipendio. Ad esempio, se l'importo degli interessi pagati su un mutuo per un anno è di 100 mila rubli, l'importo da restituire sarà di 13 mila rubli. Inoltre, se durante il periodo di calcolo hai pagato allo Stato solo 10mila rubli di tasse, l'importo degli interessi da restituire sarà simile. I restanti 3mila rubli di detrazione verranno riportati all'anno successivo. Da qui la semplice conclusione: quanto più basso è lo stipendio ufficiale del destinatario della detrazione, tanto più tempo ci vorrà per restituire gli interessi ipotecari.

Quanto tempo ci vuole per ricevere una detrazione fiscale per gli interessi ipotecari?

Il numero di anni durante i quali è possibile ricevere questa detrazione non è limitato dalla legge. Cioè, se il prestito è già stato interamente pagato insieme agli interessi e i pagamenti sulla restituzione degli interessi ipotecari non sono ancora stati completati, è possibile continuare a ricevere la detrazione. Il rimborso del 13% sugli interessi ipotecari continuerà finché l'importo da trasferire al richiedente non raggiungerà i 390.000 RUB. Tuttavia, non è possibile rimborsare più dell'importo massimo legale degli interessi ipotecari.

Qual è la procedura per ottenere la detrazione degli interessi ipotecari?

La legge consente di richiedere il rimborso degli interessi ipotecari entro un periodo non superiore a tre anni dall'acquisto definitivo della proprietà.

Per ottenere un rimborso fiscale è necessario effettuare le seguenti operazioni:

1. preparare documenti e relative fotocopie che confermano il fatto di concludere una transazione per l'acquisto di alloggi, un contratto di mutuo con la banca, documenti sul pagamento degli interessi sul mutuo;
2. presentare tutti i documenti raccolti al Servizio fiscale federale per ottenere una decisione positiva sulla concessione di una detrazione;
3. scegli il metodo per effettuare un rimborso fiscale: tramite il datore di lavoro o il servizio fiscale federale, in quest'ultimo caso fornisci i dettagli del tuo conto bancario all'ispettore fiscale;

L’elenco dei documenti che vengono sottoposti all’ispezione, nella maggior parte dei casi, è il seguente:

• passaporto della persona che ha richiesto il rimborso degli interessi ipotecari;
• Certificato 2-NDFL rilasciato sul lavoro (se è impiegato da qualche parte e non lavora in modo indipendente (il reddito in questo caso si riflette nella dichiarazione 3-NDFL));
• dichiarazione 3-NDFL - è compilata dal richiedente stesso, indica tutti i redditi e gli importi soggetti a detrazione, l'importo dell'imposta, il rimborso richiesto in base ai risultati dei calcoli;
• documenti che attestano il diritto alla detrazione: accordi con la banca, con il venditore, atti di accettazione e trasferimento dell'immobile acquistato, mandati di pagamento, ricevute, altri documenti per il trasferimento degli interessi ipotecari;
• dettagli del conto se il denaro verrà restituito tramite l'ispezione.

Avere un pacchetto completo di documenti aumenta le possibilità di una rapida risoluzione della questione con l'ufficio delle imposte.

Oggi il nostro Paese sta vivendo un boom dei mutui ipotecari. Nel 2017, il volume dei mutui ipotecari concessi nella Federazione Russa è aumentato del 35% e ammontava a 2 trilioni di rubli.

La domanda di mutui ipotecari da parte della popolazione è dettata soprattutto dal calo dei tassi, dalla stabilizzazione dei prezzi degli appartamenti e in parte dall'aumento dei redditi. Grazie al basso tasso di interesse, le rate mensili del prestito sono diminuite del 20%.

Ma non molti sanno che il costo dei mutui ipotecari può essere ridotto anche ottenendo una detrazione fiscale sugli interessi ipotecari.

Questo diritto ci è conferito dall'articolo 220 del Codice Fiscale della Federazione Russa.

Tutto sulla detrazione fiscale per un appartamento su un mutuo nel 2018 (o è anche chiamata detrazione immobiliare su un mutuo) ti diremo tutto in questo articolo. Imparerai come ottenere una detrazione fiscale su un mutuo, a quanto ammonta la detrazione fiscale sugli interessi ipotecari, quali documenti devono essere presentati per una detrazione fiscale su un mutuo e come ottenerla.

Condizioni per ottenere la detrazione fiscale degli interessi ipotecari

I mutuatari che hanno ottenuto un mutuo devono essere cittadini della Federazione Russa e devono acquistare un alloggio ipotecato nel nostro Paese.

A quanto ammonta la detrazione fiscale per un appartamento su mutuo nel 2018?

Il rimborso proviene da una riduzione dell'imposta sul reddito personale (sul reddito personale) pari al 13%.

Secondo la legge esistono le cosiddette “detrazioni di base” e “detrazioni sugli interessi ipotecari”. Insieme, formano una “detrazione sulla proprietà” in caso di transazioni con alloggi presi su mutuo.

La legge fiscale ha determinato l'importo massimo della detrazione di base, che è di 2.000.000 di rubli. Ci sono momenti in cui l'appartamento acquistato non vale così tanto e quindi bisogna includere altri alloggi acquistati nella detrazione di base.

Facciamo un esempio:

Hai contratto un mutuo per 6.000.000 di rubli. Pertanto, la detrazione di base verrà calcolata solo da 2.000.000 di rubli. E il risarcimento massimo sarà di 260.000 rubli.

Ora diamo un'occhiata alla detrazione sulla proprietà per gli interessi ipotecari.

Il Codice Fiscale della Federazione Russa consente al mutuatario di essere risarcito degli interessi sugli obblighi ipotecari per un importo massimo fino a 390.000 rubli (o il 30% di 3.000.000 di rubli pagati sul mutuo sotto forma di interessi).

In altre parole, chi ha acceso un mutuo potrà restituire annualmente o alla volta il 13% degli interessi rimborsati sul prestito, ma non più di 390.000 rubli.

Di conseguenza, puoi ricevere una detrazione fiscale totale per gli alloggi acquistati con un mutuo per un importo di 650.000 rubli (di cui 260.000 sono la detrazione di base per un appartamento e 390.000 sono una detrazione per il pagamento degli interessi sul prestito).

Documenti per l'elaborazione delle detrazioni degli interessi ipotecari

I documenti principali per ottenere la detrazione degli interessi ipotecari sono documenti che danno il diritto di richiedere una detrazione immobiliare al momento dell'acquisto di una casa.

Questi includono:

1. Dichiarazione dei redditi nel modulo 3-NDFL.

2. Passaporto e la sua copia autenticata.

3. Certificato di reddito nel modulo 2-NDFL.

4. Domanda di rimborso fiscale con le coordinate bancarie su cui l'autorità fiscale dovrà trasferire l'importo.

5. Contratto di compravendita o contratto di partecipazione e sua copia.

6. Documenti di pagamento che confermano il fatto del pagamento dell'alloggio (solitamente ordini di pagamento, ricevute di pagamento o ricevute). Copie autenticate dei documenti di pagamento vengono presentate al Servizio fiscale federale.

7. Estratto del registro immobiliare dello Stato unificato (certificato di registrazione statale dei diritti di proprietà).

8. Certificato di accettazione e trasferimento dell'alloggio.

Per ricevere la detrazione degli interessi ipotecari, oltre ai principali documenti dell'operazione, vengono forniti:

1. Contratto di prestito.

2. Certificato bancario relativo agli interessi pagati.

Quando richiedere la detrazione degli interessi creditizi?

Documenti presentati all'ufficio delle imposte quando la detrazione principale è esaurita. E per non ritirare due volte un pacco di documenti, è meglio presentarli immediatamente sia per la detrazione principale che per gli interessi. Non ha senso presentare i documenti ogni anno; ottimizzarne la presentazione, ad esempio, una volta ogni tre anni.

Come ottenere una detrazione degli interessi in caso di rifinanziamento?

Se hai rifinanziato un prestito con un'altra banca, la legge ti consente di ricevere una detrazione per gli interessi sia sul prestito originale che su quello di nuova emissione. La cosa principale è che il nuovo contratto di prestito indica che lo scopo del prestito è rifinanziare il vecchio mutuo ipotecario.

Come viene rimborsata la detrazione fiscale per gli interessi ipotecari se il prestito è stato concesso al mutuatario e al co-mutuatario e l'appartamento è di proprietà comune?

Molto spesso, una banca emette un mutuo con un contratto di prestito, a condizione che ci siano sia un mutuatario che un co-mutuatario e che l'alloggio sia distribuito in azioni.

Il rimborso della detrazione fiscale per gli interessi su un mutuo ipotecario in comproprietà viene effettuato come segue.

In caso di proprietà condivisa, la detrazione (sia per il costo dell'appartamento che per gli interessi ipotecari) è distribuita in base all'entità della quota di ciascun proprietario. Inoltre, il proprietario non può trasferire la sua quota del compenso ad un altro titolare del diritto d'autore (ad esempio, la moglie al marito e viceversa).

Cioè, chiunque può esercitare personalmente il diritto di richiedere una detrazione dell'importo degli interessi maturati sul prestito. E non importa per quale di essi siano stati emessi i documenti di pagamento (chi ha pagato il prestito e gli interessi).

La detrazione fiscale tra marito e moglie in questi casi sarà distribuita come segue: se l'appartamento acquistato è un appartamento condiviso, si applica il comma 2 del paragrafo 1 dell'articolo 220 del Codice fiscale della Federazione Russa, che stabilisce che la detrazione sarà essere calcolato sulla base delle quote di ciascun comproprietario.

Quando l'appartamento è di proprietà comune e la quota spettante a tutti non è determinata, la detrazione degli interessi ipotecari viene calcolata in proporzione alla distribuzione della detrazione abitativa tra loro: uno al 60% e l'altro al 40%. Oppure uno al 70%, l'altro al 30%.

Se il marito o la moglie hanno già ricevuto un risarcimento per un altro bene, l'altro familiare può ricevere solo la metà della detrazione (sia per gli interessi che per il capitale).

Dati iniziali: nel 2014 io e mia moglie abbiamo acquistato un bilocale in un nuovo edificio nella città di Lobnya per 3,9 milioni di rubli. Per l'acquisto non bastavano 800mila rubli, per le riparazioni servivano altri 500mila. In totale abbiamo preso in prestito 1,3 milioni di rubli. in Sberbank ad un tasso del 12% annuo (12,75% tenendo conto ). La casa è stata completata nel luglio 2014.

Puoi presentare i documenti all'ufficio delle imposte l'anno successivo all'acquisto di un immobile. Quando si tratta di una nuova costruzione, tutto è uguale, ma il punto di partenza è la data di messa in servizio della casa. Ad esempio, nel 2014 la casa ha cominciato ad essere occupata, nel 2015 si può richiedere la detrazione.

Dove andare?

È possibile ricevere una detrazione fiscale presso l'ufficio delle imposte nel luogo di registrazione ufficiale. La “registrazione” in un nuovo edificio è problematica. Per questo è necessario un certificato di proprietà. Puoi richiedere un certificato dopo aver registrato la casa nel registro catastale: questo richiede allo sviluppatore da diversi mesi a un anno. In generale, non presto.

Sono registrato a Orekhovo-Zuevo vicino a Mosca, mia moglie è registrata a Kazan. Queste sono le città che devi contattare. Non c'è assolutamente bisogno di andare. I documenti possono essere inviati per posta anche tramite lettera ordinaria.

Quanto restituiranno?

Ogni acquirente immobiliare può restituire il 13% del costo degli alloggi, ma non più di 260 mila rubli. Anche se l'appartamento costa 7 milioni di rubli, lo Stato trasferirà solo 260mila rubli. In questo caso, la dimensione del reddito ufficiale è molto importante. Se sono 15mila rubli. al mese, quindi durante l'anno si accumuleranno solo 180 mila rubli. - restituiranno il 13% (23,4 mila rubli). Il saldo verrà riportato al prossimo anno.

Se l'acquirente dell'immobile non ha un reddito ufficiale, non verrà concessa alcuna detrazione fiscale.

Quali documenti sono necessari per la detrazione fiscale?

1. Il primo giorno lavorativo del nuovo anno, ci siamo recati presso i nostri reparti contabili sul posto di lavoro per ottenere un certificato 2-NDFL, che indica il reddito ricevuto per l'anno precedente.

2. Successivamente è necessario compilare una dichiarazione dei redditi nel modulo 3-NDFL. Per molte persone questo è molto difficile. Per assistenza, puoi contattare specialisti che compileranno il documento pagando una piccola tassa. Il modo più semplice è attendere l'aggiornamento del tuo account personale sul sito (la password deve essere ottenuta in anticipo presso qualsiasi ufficio delle imposte utilizzando il passaporto).

Di solito, entro la metà di gennaio, sul sito web del servizio fiscale appare un programma speciale o un servizio online che consente di compilare 3-NDFL per l'anno passato. Il modulo compilato viene esportato in excel o pdf, stampato e firmato su ogni foglio.

3. Sono inoltre necessari i seguenti documenti:

• una copia del contratto di compravendita dell'appartamento;
• copia del certificato di accettazione dell'appartamento (per le nuove costruzioni);
• copia del contratto di mutuo (se l'immobile è stato acquistato con mutuo);
• una copia della ricevuta del bonifico sul conto del venditore immobiliare;
• copia dell'atto di matrimonio (se l'immobile viene acquisito in comproprietà);
• scritto sulla distribuzione dell'importo della detrazione patrimoniale tra i coniugi. Si afferma che la base imponibile per la detrazione è divisa in tali e tali parti. Ad esempio, nel mio caso, con il costo di un appartamento di 3,9 milioni di rubli, mia moglie si è fissata 1,9 milioni di rubli e io mi sono fissata 2 milioni di rubli. Di questi importi ognuno riceverà indietro il 13%.

4. Non può esserci una detrazione, ma diverse. Anche per servizi terapeutici o educativi in ​​istituti autorizzati dallo Stato. Nel 2014 ho seguito corsi in inglese. Durante l'anno ho incassato assegni per il pagamento dei servizi. Il risultato è stato di 35.960 rubli. – da loro ho chiesto il 13% (4675 rubli). Ho fatto una fotocopia della convenzione con i corsi, nonché una copia di tutte le ricevute su un unico foglio. Ho allegato questi documenti al pacchetto assemblato e ho precedentemente indicato le informazioni sulle tasse universitarie nella dichiarazione dei redditi.

Ho portato personalmente i documenti raccolti al mio ufficio delle imposte. Ho approfittato del fatto che sabato c'era un ricevimento. La moglie ha inviato i documenti tramite posta raccomandata. Due settimane dopo, informazioni sulle dichiarazioni registrate sono apparse negli account personali su nalog.ru.

Non è necessario raccogliere nuovamente questa pila di documenti negli anni successivi. Saranno già nel tuo file. Tutto ciò di cui hai bisogno è una nuova dichiarazione dei redditi, un certificato di reddito 2-NDFL e un certificato di pagamento degli interessi ipotecari.

Quanto aspettare?

L'ufficio delle imposte ha tre mesi di tempo per rivedere la dichiarazione. Il termine decorre dal momento della registrazione dei documenti. In passato, molte persone dicevano che il punto di partenza era la data di invio dei documenti per posta. In pratica questo si è rivelato non essere il caso. Inviato. La busta rimase in fila per una settimana per essere aperta e solo dopo fu aggiunta al database.

I miracoli sono rari, quindi è improbabile che l'ufficio delle imposte ti sorprenda con una risposta rapida. Due mesi dopo si ricordarono di noi. Mi hanno chiamato al cellulare e mi hanno chiesto di correggere il più rapidamente possibile diversi numeri nella dichiarazione 3-NDFL e anche di allegare un'altra copia di qualche documento. Fortunatamente puoi accedere nuovamente al tuo account personale, correggerlo, stamparlo di nuovo e spedirlo. La scadenza continua a decorrere in questo momento. Per averla violata, l'ispettore avrà problemi.

Pochi giorni prima della scadenza, la verifica è stata completata e l'importo della detrazione fiscale è stato confermato. Lo abbiamo appreso sul sito nalog.ru, controllandolo ogni giorno.

Come ricevere i soldi?

Dopodiché, corri di nuovo. Ora devi riempire rapidamente i soldi. Tutto è semplice in esso: indica da chi, dove, l'importo del reso e i dettagli del conto bancario su cui trasferire l'importo confermato.

Il documento viene inviato all'ufficio delle imposte. Può essere allegato immediatamente all'invio di tutti i documenti, ma entro tre mesi l'importo del rimborso può essere adeguato o può cambiare la banca presso cui è aperto il conto.

Non appena la domanda di rimborso viene registrata presso l'ufficio delle imposte, iniziano a contare nuovi 30 giorni (un mese, come indicato nel Codice Fiscale), durante i quali l'ispettorato deve trasferire il denaro. Mia moglie ha ricevuto un messaggio di testo gioioso sulla ricezione dei fondi sul conto della sua carta di credito due settimane dopo, e io l'ho ricevuto dopo due e mezza.

Caso fortunato

Non abbiamo utilizzato i soldi ricevuti dallo Stato per il rimborso anticipato del prestito. Permettetemi di ricordarvi che il suo costo era del 12,75% annuo. Nel 2015 siamo riusciti ad aprire diversi depositi a un tasso del 17-19% annuo. Il denaro è stato trasferito lì. Sulla differenza di interessi abbiamo guadagnato un ulteriore 4,25-6,25% annuo. Quando il periodo di deposito è scaduto e sul mercato non sono rimaste offerte simili, sono stati inviati i fondi per il rimborso anticipato del prestito.

E un altro 13%

Ogni mutuatario e co-mutuatario ha il diritto di ricevere una detrazione dagli interessi pagati su un mutuo per la casa. Per ricevere tali importi è necessario ottenere annualmente dalla banca un certificato relativo agli interessi pagati sul prestito. I dati sono indicati nella dichiarazione dei redditi.

Tuttavia, come mi è stato detto dall'ufficio delle imposte, verrà prima restituita la detrazione fiscale “principale” per l'appartamento, e solo quando sarà esaurita si arriverà al risarcimento degli interessi. Cioè, devo prima ricevere 260mila rubli. e solo allora il 13% degli interessi pagati sul prestito. In questo caso la quota del pagamento verrà prelevata dalla domanda di ripartizione della detrazione fiscale tra i coniugi. Ad esempio, abbiamo pagato interessi per 150 mila rubli e le nostre quote nel prestito sono del 55% e 45%, quindi riceveremo 10.725 rubli ciascuno. e 8.775 rubli. rispettivamente.

Buone notizie per chi ha contratto un prestito per 20-30 anni: l'importo massimo degli interessi pagati, di cui viene restituito il 13%, è limitato a 3 milioni di rubli. Ciò significa che i mutuatari possono inoltre restituire altri 390 mila rubli. Insieme alla detrazione fiscale “principale”, il risultato è di 650mila rubli. Su questo importo può contare ogni acquirente immobiliare con un mutuo. Può essere restituito per uno o più immobili (se acquistati dopo il 1 gennaio 2014).

Non devi andare all'ufficio delle imposte

Puoi anche ricevere una detrazione sul posto di lavoro. Per fare ciò non è necessario attendere l'anno successivo all'acquisto dell'appartamento. L'ordine è il seguente:

• scrivere una domanda in formato libero al proprio ufficio delle imposte richiedendo una detrazione fiscale;
• preparare copie dei documenti comprovanti l'acquisto di beni immobili;
• presentare la domanda e le copie dei documenti all'ufficio delle imposte;
• dopo 30 giorni, ricevere una notifica dall'ispettorato sul diritto alla detrazione;
• presentare una notifica al reparto contabilità del luogo di lavoro.

In questo caso, la detrazione fiscale viene restituita in parte: semplicemente non verrà trattenuta dai salari successivi, ovvero durante il periodo di rimborso il tuo stipendio aumenterà del 13%. Non tutti sono a proprio agio con questo.

Riepilogo

1. Ogni persona può restituire fino a 260mila rubli. dal costo dell'appartamento fino a 390 mila rubli. dagli interessi pagati sul mutuo.
2. È vantaggioso ricevere una detrazione fiscale il più rapidamente possibile, poiché il denaro si svaluta ogni anno.
3. Più alto è lo stipendio ufficiale, più velocemente puoi ottenere denaro.
4. La detrazione fiscale può essere restituita tramite l'ufficio delle imposte o sul posto di lavoro.
5. Se invii tutti i documenti all'ufficio delle imposte a gennaio, a maggio l'ufficio delle imposte trasferirà l'importo richiesto sul tuo conto.